10 способов снизить налоги 401 (k)
Если у вас есть традиционный 401 (k), вам придется платить налоги, когда вы возьмете распределение 401 (k).Эти деньги 401 (k) подлежат обычному подоходному налогу.Сумма, которую вы платите, зависит от вашей налоговой категории, и если вы моложе 59,5 лет, в большинстве случаев добавьте 10% штраф за досрочное снятие средств. Это может привести к тому, что ваша налоговая ставка окажется в верхней строке 37%.(Обратите внимание, что после принятия закона CARES в 2020 году не было штрафа за досрочное снятие средств с прекращения участия в связи с коронавирусом.)2
Вы можете посмотреть на Roth 401 (k) или Roth IRA для уплаты налогов сейчас, а не позже, но мы хотели знать, как финансовые специалисты помогают своим клиентам минимизировать налоговое бремя при стандартном распределении 401 (k). Мы спросили, и они дали нам несколько хороших советов по снижению налогового бремени и избежанию 20% обязательного удержания. Прочтите, чтобы узнать, чем вы можете воспользоваться прямо сейчас.
Ключевые выводы
- Существуют определенные стратегии для облегчения налогового бремени по распределению 401 (k).
- Чистое нереализованное повышение стоимости и сбор налоговых убытков — две стратегии, которые могут снизить налогооблагаемую прибыль.
- Перенос регулярных распределений на IRA позволяет избежать автоматического удержания налогов администратором плана.
- Рассмотрите возможность отсрочки распределения планов (если вы все еще работаете) и пособий по социальному обеспечению или займа у вашего 401 (k) вместо фактического снятия средств.
- Закон CARES (Помощь в связи с коронавирусом, помощь и экономическая безопасность) предоставил некоторые налоговые льготы в 2020 году тем, у кого есть пенсионные счета, в том числе 401 (k) s, пострадавших от вспышки коронавируса.
Ваша 401 (k) Распределение и налоги
Выплаты из вашего 401 (k) облагаются налогом как обычный доход, исходя из вашего годового дохода. Этот доход включает выплаты с пенсионных счетов, пенсии и любые другие доходы. В результате, когда вы берете распределение 401K), важно знать вашу налоговую категорию и то, как распределение может повлиять на эту категорию. Любое распределение 401 (k), которое вы выберете, увеличит ваш годовой доход и может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, если вы не будете осторожны.
Для покрытия федерального подоходного налога существует обязательное удержание в размере 20% от суммы 401 (k), независимо от того, должны ли вы в конечном итоге 20% от вашего дохода. Перенос части вашего 401 (k), который вы хотели бы вывести, в IRA — это способ получить доступ к средствам, не подвергаясь обязательному снятию 20%. Продажа безналоговых убытков по неэффективным инвестициям — еще один способ противостоять риску оказаться в более высокой налоговой категории.
Отсрочка получения социального обеспечения — это еще один способ снизить ваше налоговое бремя, когда вы снимаете 401 (k). Пособия по социальному обеспечению обычно не облагаются налогом, если общий годовой доход получателя не превышает установленную сумму. Иногда достаточно большого вывода 401 (k), чтобы доход получателя превысил этот предел. Вот посмотрите на эти и другие методы снижения налогов, которые вы должны платить при снятии средств со своего 401 (k).
1. Изучите чистую нереализованную оценку стоимости (NUA)
Если у вас есть акции компании в вашем 401 (k), вы можете иметь право на получение чистой нереализованной прироста стоимости (NUA), если часть акций компании из вашего 401 (k) будет распределена на налогооблагаемый банк или брокерский счет, — говорит Трейс Тислер, CFP. ®, владелец Epic Financial LLC, фирмы финансового планирования на северо-востоке Огайо. Когда вы это сделаете, вам все равно придется платить подоходный налог с первоначальной покупной цены акций, но налог на прирост капитала от повышения стоимости акций будет ниже.
Итак, вместо того, чтобы хранить деньги в вашем 401 (k) или перемещать их в традиционную IRA, подумайте о переводе своих средств на налогооблагаемый счет. (Вам также следует подумать дважды о переносе акций компании.) Эта стратегия может быть довольно сложной, поэтому лучше всего обратиться за помощью к профессионалу.
2. Используйте исключение «Все еще работает».
Большинство людей знают, что они подлежат обязательному минимальному распределению (RMD) в возрасте 72 лет, даже на Roth 401 (k).Обратите внимание, что возраст RMD был изменен с 70½ до 72 в конце 2019 года в соответствии сЗаконом оповышении уровня пенсионного обеспечения вкаждом сообществе (SECURE) от 2019 года. Но если вы все еще работаете по достижении этого возраста, эти RMD не подавайте заявление на получение 401 (k) у вашего текущего работодателя (см. пункт 8 ниже).
Другими словами, вы можете хранить средства на счету, зарабатывая на пополнении своего «птичьего яйца» и откладывая начисление налогов на них. Имейте в виду, что IRS четко не определила, что значит «все еще работать»; возможно, однако, вы должны будете считаться занятыми в течение всего календарного года. Действуйте осторожно, если вы сокращаете время до неполного рабочего дня или рассматриваете какой-либо другой сценарий поэтапного выхода на пенсию.
Краткий обзор
27 марта 2020 года президент Трамп подписалпакет чрезвычайных мер по стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов, названный Законом опомощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES).Он приостановил обязательное минимальное распределение (RMD) в 2020 году. Это дало пенсионным счетам, в том числе 401 (k), больше времени, чтобы оправиться от спадов на фондовом рынке, а пенсионерам, которые могли позволить себе оставить их в покое, получили налоговые льготы в размере не облагаются налогом на обязательное снятие средств.
Кроме того, «у этой стратегии есть проблемы, если вы являетесь владельцем компании», — предупреждает Кристофер Кэннон, CFP®, из RetireRight Pittsburgh.Если вам принадлежит более 5% бизнеса, спонсирующего план, вы не имеете права на это освобождение.Также учтите, что правило владения 5% на самом деле означает более 5%;включает любую долю, принадлежащую супругу, детям, внукам и родителям;и может вырасти до более 5% после 72 лет.6 Вы можете видеть, насколько сложной может быть эта стратегия.
3. Рассмотрите возможность сбора налоговых убытков
Другая стратегия, называемая сбором убытков от налогов, предполагает продажу неэффективных ценных бумаг на вашем обычном инвестиционном счете. Убытки по ценным бумагам компенсируют налоги на ваше распределение 401 (k). «При правильном выполнении сбор налоговых убытков частично или полностью компенсирует налоговое бремя инвестора, связанное с распределением 401 (k)», — говорит Кевин Поллак, соучредитель и управляющий партнер компании Chamberlain Warden LLC. (У этой стратегии есть ограничения, связанные с сокращением инвестиционных потерь.)
4. Избегайте обязательного удержания 20%.
Когда вы берете распределение 401 (k) и отправляете деньги непосредственно вам, поставщик услуг должен удерживать 20% федерального подоходного налога. Если это слишком много — если вы фактически должны, скажем, 15% при уплате налогов — это означает, что вам придется подождать, пока вы подадите налоговую декларацию, чтобы вернуть эти 5%.
Вместо этого «перенесите баланс 401 (k) на счет IRA и заберите свои деньги из IRA», — предлагает Питер Мессина, вице-президент компании ABG Consultants в Солт-Лейк-Сити, которая специализируется на пенсионных планах. «Не существует обязательного удержания 20% федерального подоходного налога с IRA, и вы можете выбрать уплату налогов при подаче заявления, а не при распределении».
Краткий обзор
Если вы занимаетесь у своего 401 (k) и пренебрегаете выплатой кредита, сумма будет облагаться налогом, как если бы это была денежная выплата.
5. Брать взаймы вместо того, чтобы снимать деньги со счета 401 (k)
Некоторые планы позволяют вам братьссуду из вашего баланса 401 (k).Если это так, вы можете взять ссуду со своего счета, инвестировать средства и создать постоянный поток доходов, который сохранится после погашения ссуды.
«IRS обычно позволяет вам брать в долг до 50% от вашего остатка по кредиту — до 50 000 долларов — со Рави Рамнарайн, CPA из Форт-Лодердейла, штат Флорида. «В данном случае, вы не платите никаких налогов с этого распределения, не говоря уже о 10% -ном штрафе. Вместо этого вы просто должны возвращать эту сумму, по крайней мере, ежеквартальными платежами в течение срока действия ссуды «.
«Учитывая эти параметры, — продолжает Рамнарайн, — рассмотрите следующий сценарий: вы берете ссуду в размере 50 000 долларов США в течение пяти лет. С учетом процентов, допустим, ваш ежемесячный платеж за этот 60-месячный период составляет 900 долларов США. Теперь представьте, что вы берете эту основную сумму в 50 000 долларов США и покупаете небольшой дом, квартира или дуплекс на относительно недорогом Юге для сдачи в аренду. Учитывая, что вы покупаете эту недвижимость без ипотеки, предположим, что ваша ежемесячная чистая арендная плата составляет 1100 долларов после вычета налогов и сборов за управление «.
«То, что вы фактически сделали, — говорит Рамнарайн, — это создание инвестиционного механизма, который каждый месяц кладет вам в карман 200 долларов (1100 долларов — 900 = 200 долларов) в течение пяти лет. А через пять лет вы полностью вернете свои 50 000 долларов. 401 (k), но вы продолжите класть в карман свою чистую арендную плату в размере 1100 долларов на всю жизнь! У вас также может быть возможность позже продать этот дом / квартиру / дуплекс по высокой цене, превышающей инфляцию ».
Быстрый факт
Закон CARES удвоил сумму 401 (k) денег, доступную в качестве кредита, до 100000 долларов в 2020 году, но только в том случае, если вы пострадали от пандемии COVID-19.
Конечно, такая стратегия сопряжена с инвестиционным риском, не говоря уже о трудностях, связанных с тем, чтобы стать арендодателем. Вы всегда должны поговорить со своим финансовым консультантом, прежде чем предпринять такой шаг.
6. Следите за своей налоговой сетью
Поскольку все (или, можно надеяться, только часть) вашего распределения 401 (k) основано на вашей налоговой группе на момент распределения, доведите распределение только до верхнего предела вашей налоговой категории.
«Один из лучших способов свести налоги к минимуму — это проводить подробное налоговое планирование каждый год, чтобы свести к минимуму налогооблагаемый доход [после вычетов]», — говорит Нил Динндорф, CFP®, советник по благосостоянию в EnRich Financial Partners в Мэдисоне., Висконсин. Скажем, например, вы женаты совместно.В 2020 году вы можете оставаться в налоговой категории 12%, удерживая налогооблагаемую прибыль ниже 80 250 долларов США. В 2021 году вы можете оставаться в налоговой категории 12%, удерживая налогооблагаемую прибыль ниже 81 050 долларов.
Тщательно спланировав, вы можете ограничить снятие средств 401 (k), чтобы они не подтолкнули вас к более высокому уровню (следующий — 22%), а затем забрать остаток из инвестиций после уплаты налогов, сбережений денежных средств или сбережений Roth — говорит Динндорф. То же самое касается дорогостоящих расходов на пенсии, таких как покупка машины или большой отпуск: попробуйте ограничить сумму, которую вы берете из своего 401 (k), возможно, взяв комбинацию 401 (k) и снятия Roth / после уплаты налогов.
7. Держите налоги на прирост капитала на низком уровне
Постарайтесь снимать средства со своего 401 (k) только досуммы заработанного дохода, которая позволитоблагатьваш долгосрочный прирост капитала налогом по ставке 0%.В 2021 году одинокие люди с налогооблагаемым доходом до 40 400 долларов США и состоящие в браке лица, подающие совместно налоговые декларации с налогооблагаемым доходом до 80 800 долларов США, могут оставаться в пределах 0% порога прироста капитала.Любая сумма сверх этого облагается налогом по ставке 15%.
Натан Гарсия, CFP®, со стратегическим партнером по благосостоянию в Фултоне, штат Мэриленд, говорит, что пенсионеры могут вычесть свою пенсию из суммы своих годовых расходов, затем рассчитать налогооблагаемую часть своих пособий по социальному обеспечению и вычесть ее из баланса предыдущего уравнения.Затем, если они старше 72 лет, вычтите их требуемое минимальное распределение.Остаток, если таковой имеется, должен поступить из 401 (k) пенсионеров до предела в 40 400 или 80 800 долларов. Любой доход, превышающий эту сумму, должен быть снят с позиций с долгосрочным приростом капитала на брокерском счете или Roth IRA.
8. Переверните старые 401 (k) s
Помните, что вам не нужно распределять свои средства 401 (k) у вашего текущего работодателя, если вы все еще работаете. Однако, «если у вас есть 401 (k) s с предыдущими работодателями или традиционными IRA, вам потребуется снимать RMD с этих счетов», — говорит Минди С. Хирт, CFP®, советник по благосостоянию с Argent Financial Group в Нэшвилле, штат Теннесси..
Чтобы избежать этого требования, «сверните свои старые 401 (k) и традиционные IRA в текущие 401 (k) до того, как вам исполнится 70½» (сейчас 72), — советует она. «Из этого правила есть некоторые исключения, но если вы можете воспользоваться этим методом, вы можете дополнительно отложить налогооблагаемый доход до выхода на пенсию, после чего распределение может быть в более низкой налоговой категории (если у вас больше нет заработанного дохода. ). «
Как упоминалось выше, RMD были отменены на 2020 год.
9. Отложить получение социального обеспечения
Чтобы сохранить ваш налогооблагаемый доход ниже, когда (вы сняли 401 (k)), а также, возможно, остаться в более низкой налоговой категории, подумайте о том, чтобы отложить получение пособия по социальному обеспечению. Франк Сент-Ондж, CFP® из Total Financial Planning LLC из Брайтона, штат Мичиган, советует некоторым своим клиентам отложить выплаты по социальному страхованию в рамках стратегии экономии налогов, которая включает в себя конвертацию некоторых средств в Roth IRA. «Я рекомендую [некоторым клиентам] подождать до 70 лет, чтобы начать получать пособия по социальному обеспечению», — говорит Онге.
Если пенсионеры могут позволить себе отложить получение пособия по социальному обеспечению, они также могут увеличить размер выплаты почти на треть.Например, если вы родились в 1943–1954 годах, ваш полный пенсионный возраст — точка, при которой вы получите 100% вашего пособия — составляет 66 лет. Но если вы задержитесь до 67 лет, вы получите 108% пенсии. ваше пособие в возрасте 66 лет, а в возрасте 70 лет вы получите 132% (этотудобный калькулятор предоставляет Администрация социального обеспечения ).14 Однако эта стратегия перестает давать какие-либо дополнительные льготы в возрасте 70 лет, и, несмотря ни на что, вы все равно должны подавать заявление на участие в программе Medicare Part A в возрасте 65 лет.
Не путайте отсрочку выплаты пособий по социальному обеспечению со старойстратегией для супругов« подать и приостановить ».Правительство закрыло эту лазейку в 2016 году.
10. Получите помощь при стихийных бедствиях
«Людям, живущим в районах, подверженных ураганам, торнадо, землетрясениям или другим формам стихийных бедствий, — говорит Рамнарайн, — IRS периодически предоставляет помощь в отношении распределений 401 (k) — по сути, освобождая от 10% штрафа в течение определенное окно времени. Пример может быть во время некоторых сезонов сильных ураганов во Флориде «.
Если вы живете в одном из этих районов и вам нужно получить раннюю раздачу 401 (k), подумайте, можете ли вы подождать одного из этих случаев.
Кроме того, есть и другие события, которые представляют собой затруднения и, следовательно, освобождаются от 10% штрафа. К ним относятся экономические проблемы, такие как потеря работы, необходимость платить за обучение в колледже или внесение первоначального взноса за дом.
Кроме того, Закон CARES позволяет пострадавшим от вспышки коронавируса получатьдо 100000 долларов США без 10% штрафа, который обычно должны получить лица моложе 59,5 лет.
Владельцам счетов также разрешалось до трех лет уплачивать причитающийся налог при снятии средств вместо одного года.Им также был предоставлен выбор: выплатить снятие средств до 401 (k) и избежать уплаты каких-либо налогов — даже если сумма превышает годовой лимит взносов.Право на участие имели те, кто пострадал от пандемии COVID-19 в 2020 году.
401 (k) Часто задаваемые вопросы о распространении
Каковы правила распределения 401 (k)?
Вы можете снимать деньги со своего 401 (k) без штрафных санкций, как только вам исполнится 59-1 / 2 года.Вывод средств будет облагаться обычным подоходным налогом в зависимости от вашей налоговой категории.Для лиц младше 59-1 / 2, желающихдосрочно отказаться от статуса401 (k), обычноназначается штраф в размере10%, кроме случаев, когда вы сталкиваетесь с финансовыми трудностями, покупаете первый дом или не нуждаетесь в покрытии расходов, связанных с рождением ребенка или усыновлением.В соответствии с Законом опомощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) 2020 годабыло разрешено распределение 401 (k) на сумму до 100000 долларов без штрафа в размере 10%. Однако штраф в размере 10% вернется в 2021 году, и доход от снятия средств будет считаться доходом за 2021 налоговый год.
Можете ли вы отказаться от 401 (k) без штрафа?
Вы можете отказаться от распределения 401 (k) без штрафа, если вам 59-1 / 2.Если вы моложе этого возраста, штраф составляет 10% от общей суммы.Существуют исключения для финансовых трудностей, и существует специальная одноразовая сделка для снятия до 100 000 долларов без штрафа в соответствии с Законом CARES. Штраф за досрочное снятие средств вернется в 2021 году, и доход от снятия средств будет считаться доходом за 2021 налоговый год.
Сколько времени занимает раздача 401 (k)?
Не существует универсального периода времени, в течение которого вы должны ждать получения распределения 401 (k). Как правило, получение чека занимает от 3 до десяти рабочих дней, в зависимости от того, какое учреждение управляет вашей учетной записью и получаете ли вы чек на бумажном носителе или отправляете его электронным переводом на банковский счет.
Могу ли я взять раздачу из моего 401 (k), все еще работая?
Да, но любое распределение будет облагаться налогом как обычный доход и будет подлежать 10% штрафу, если лицо, снимающее 401 (k), находится под 59-1 / 2. Штраф не взимается, если вы попадаете в затруднительное положение.
Сколько налогов я должен платить при снятии средств согласно 401 (k)?
Ваш вывод облагается налогом как обычный доход и зависит от того, в какую налоговую категорию вы попадаете в течение года. Вы можете снять до 5000 долларов без уплаты налогов для покрытия расходов, связанных с рождением или усыновлением. Согласно закону CARES, владельцы счетов могли снимать до 100 000 долларов без штрафных санкций, а также имели три года на уплату причитающегося налога. Штраф за досрочное снятие средств вернется в 2021 году, и доход от снятия средств будет считаться доходом за 2021 налоговый год.
Суть
Отсрочка выплат по социальному обеспечению, перенос старых 401 (k) s, создание IRA для избежания обязательного 20% федерального подоходного налога и поддержание низкого налога на прирост капитала — это одни из лучших стратегий для снижения налогов на снятие 401 (k). Имейте в виду, что это продвинутые стратегии, используемые профессионалами для снижения налогового бремени своих клиентов во время распределения 401 (k). Не пытайтесь реализовать их самостоятельно, если у вас нет высоких финансовых и налоговых знаний.
Вместо этого спросите своего финансового консультанта, подходит ли вам какой-либо из них. Как и во всем, что связано с налогами, для каждого из них существуют свои правила и условия, и одно неверное действие может повлечь за собой штрафные санкции.