SEC Form 10-Q Определение

Что такое SEC Form 10-Q Определение?

Форма 10-Q SEC представляет собой исчерпывающий отчет о деятельности компании, который должен ежеквартально представляться всеми публичными компаниями в 10-Q обычно является неаудированным отчет.

В 10-Q от фирм требуется раскрыть соответствующую информацию о своем финансовом положении. После четвертого квартала нет подачи, потому что именно тогда подается 10-К.

Ключевые моменты

  • 10-Q – это исчерпывающий отчет о деятельности компании, ежеквартально представляемый всеми публичными компаниями в Комиссию по ценным бумагам и биржам.
  • Форма предоставляет инвесторам информацию о финансовом положении компаний на постоянной основе.
  • Он содержит финансовую отчетность, обсуждение и анализ руководства, раскрытие информации и внутренний контроль.
  • Компании должны подать свои 10-Q через 40 или 45 дней после окончания квартала в зависимости от размера их публичного обращения.

Понимание формы SEC 10-Q

Федеральные законы о ценных бумагах обязывают публично торгуемые компании предоставлять определенную информацию раскрытие информации может происходить периодически или по мере наступления определенных событий. Компания использует форму 10-Q – одну из многих, требуемых SEC – по завершении каждого квартала, чтобы раскрыть неаудированные финансовые отчеты и дать обзор финансового положения компании.

Точные даты подачи документов зависят от финансового года организации, но необходимо подавать три отчета за 10 кварталов каждый год. Как отмечалось выше, последний квартал года не является обязательным, поскольку информация за этот квартал включена в регистрацию компании 10-K. Этот отчет, в отличие от 10-Q, проходит аудит и сдается ежегодно.

10-Q предоставляет базу данных EDGAR SEC, введя «10-Q» в поле типа формы.

Краткая справка

Форма компании 10-Q доступна в базе данных SEC EDGAR.

Сроки подачи

Податель заявки классифицируется по одной из трех категорий и имеет разные сроки в зависимости от категории, к которой он принадлежит. Эта категория определяется его публичным размещением. Публичное размещение представляет собой часть корпоративных акций, которые находятся в руках общественности, а не принадлежат должностным лицам, владельцам или правительству.

Крупнейшие компании классифицируются как крупные системы ускоренной подачи заявок. Чтобы выполнить это требование, организация должна иметь не менее 700 миллионов долларов в открытом обращении. Если компания соответствует этому требованию, у нее есть 40 дней после закрытия квартала, чтобы подать 10-Q.

Ускоренные податели заявок – это компании с объемом публичного обращения не менее 75 миллионов долларов, но менее 700 миллионов долларов. Хотя у ускоренных файловых систем также есть 40 дней для подачи 10-Q, у них немного больше времени для подачи 10-K.

Наконец, неускоренные податели заявок – это компании с публичным размещением менее 75 миллионов долларов. У этих компаний есть 45 дней с конца квартала для подачи 10-Q.

Несоблюдение срока подачи

Когда компания не может подать 10-Q к крайнему сроку подачи, она должна использовать несвоевременную (NT) подачу. В заявке NT должно быть объяснено, почему не был соблюден крайний срок, и у компании есть дополнительные пять дней для подачи.

Если у компании есть разумное объяснение, Комиссия по ценным бумагам и биржам разрешает подачу с опозданием в течение определенного периода времени. Компании должны предоставить NT 10-Q . Распространенные причины, по которым компании не могут подавать документы вовремя, включают слияния и поглощения (M&A), корпоративные судебные разбирательства, постоянный контроль корпоративных аудиторов или длительные последствия банкротства.

Подача 10-Q считается своевременной, если она подана с этим расширением. Несоблюдение этого продленного срока влечет за собой последствия, включая потенциальную потерю регистрации в SEC, удаление с бирж и юридические последствия.

Компоненты 10-Q

Регистрация 10-Q состоит из двух частей. Первая часть содержит актуальную финансовую информацию за период. Это включает в себя сокращенную финансовую отчетность , обсуждение и анализ руководством финансового состояния предприятия, раскрытие информации о рыночном риске и внутренний контроль.

Вторая часть содержит всю остальную относящуюся к делу информацию. Это включает судебные разбирательства, незарегистрированные продажи долевых ценных бумаг, использование доходов от продажи незарегистрированных продаж капитала и неисполнение обязательств по старшим ценным бумагам. Компания раскрывает любую другую информацию, в том числе об использовании экспонатов, в этом разделе.

Важность формы 10-Q

Как отмечалось выше, 10-Q дает представление о финансовом состоянии компании. Инвесторы могут использовать эту форму, чтобы увидеть, какие изменения происходят в корпорации, еще до того, как она подаст квартальную прибыль.

Некоторые области, представляющие интерес для инвесторов, которые обычно видны в 10-Q, включают изменения в оборотном капитале и / или дебиторской задолженности, факторы, влияющие на запасы компании, обратный выкуп акций и даже любые юридические риски, с которыми сталкивается компания.

Вы можете использовать 10-Q ближайшего конкурента, чтобы сравнить его с компанией, в которую вы инвестируете или рассматриваете возможность инвестирования, чтобы увидеть, как она работает. Это даст вам представление о том, является ли это сильным выбором, в чем его слабые места и как его можно улучшить.

Другие важные документы SEC

10-Q – один из многих отчетов, которые публичные компании должны подавать в SEC. К другим важным отчетам, связанным с этой формой, относятся:

10-K: Еще один подробный отчет, подготовленный публичными компаниями. 10-K необходимо подавать один раз в год и включать последний квартал результатов деятельности компании, поэтому ежегодно подается только три 10-Q. Этот отчет содержит больше информации, чем годовой отчет, и должен быть подан в течение 90 дней после окончания финансового года. 10-K обычно включает краткое изложение операций компании, финансовых прогнозов руководства, финансовой отчетности и любых юридических или административных вопросов, связанных с компанией.

8-K: Этот отчет заполняется, если есть какие-либо изменения или разработки в компании, которая не представила отчеты 10-Q или 10-K. Это считается незапланированным документом и может содержать такую ​​информацию, как пресс-релизы. Если компания продает или приобретает активы, имеет объявления о найме или увольнении руководителей или переходит к рассмотрению дел, эта информация регистрируется в 8-K .

Годовые отчеты: компании А годовой отчет подается каждый год, и содержит огромное количество информации о компании , включая, но не ограничиваясь ими, общей информации о компании, письме акционеров от CEO, финансовой отчетности, а также аудиторское заключение. Этот отчет представляется через несколько месяцев после окончания финансового года компании. Отчет доступен на веб-сайте компании или в отделе по связям с инвесторами, а также может быть получен в SEC.