401 (а) План

Что такое 401 (а) План?

План 401 (a) – это пенсионный план , спонсируемый работодателем за деньги, который позволяет делать взносы в долларах или процентах от работодателя, работника или и того, и другого. Спонсирующий работодатель устанавливает право на участие и график перехода . Сотрудник может снимать средства из плана 401 (a) путем переноса на другой квалифицированный пенсионный план, единовременной выплаты или аннуитета.

Ключевые моменты

  • План 401 (a) спонсируется работодателем, и как работодатель, так и работник могут вносить свой вклад.
  • Планы 401 (a) обычно используются государственными и некоммерческими организациями.
  • 401 (a) планы дают работодателю большую долю контроля над инвестированием в план.
  • Сотрудник может снимать средства из плана 401 (a) посредством перехода на другой квалифицированный пенсионный план, единовременной выплаты или аннуитета.
  • Инвестиции в планы 401 (a) имеют низкий риск и обычно включают государственные облигации и фонды, ориентированные на акции, основанные на стоимости.

Понимание плана 401 (а)

Есть множество пенсионных планов, которые работодатели могут предложить своим сотрудникам. Каждый имеет свои условия и ограничения, а некоторые лучше подходят для определенных типов работодателей.

План 401 (a) – это тип пенсионного плана, доступный для тех, кто работает в государственных учреждениях, образовательных учреждениях и некоммерческих организациях. Соответствующие критериям сотрудники, участвующие в плане, включают государственных служащих, учителей, администраторов и вспомогательный персонал. Характеристики плана 401 (a) аналогичны плану 401 (k) , который более распространен в отраслях, ориентированных на прибыль. Однако планы 401 (a) не позволяют сотрудникам участвовать в планах 401 (k).

Если человек увольняется от работодателя, у него есть возможность перевести средства из своего 401 (a) в план 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Работодатели могут формировать несколько планов 401 (a), каждый из которых имеет различные критерии соответствия, суммы взносов и графики перехода прав. Работодатели используют эти планы для создания программ стимулирования удержания сотрудников. Работодатель контролирует план и определяет лимиты взносов.

Для участия в плане 401 (а) физическому лицу должен быть 21 год и он должен проработать на работе не менее двух лет. Эти условия могут меняться.

Взносы по плану 401 (а)

План 401 (a) может предусматривать обязательные или добровольные взносы, и работодатель решает, будут ли взносы производиться после уплаты налогов или до налогообложения. Работодатель вносит средства в план от имени сотрудника. Варианты взносов работодателя включают в себя уплату работодателем установленной суммы в план работника, соответствие фиксированного процента взносов работника или соответствие взносов работника в пределах определенного долларового диапазона.

Большинство добровольных взносов по плану 401 (a) ограничены 25% годовой заработной платы сотрудника.

Инвестиции по плану 401 (а)

План дает работодателям больше контроля над инвестиционным выбором своих сотрудников. Государственные работодатели с планами 401 (a) часто ограничивают варианты инвестирования только самыми безопасными и надежными вариантами, чтобы минимизировать риск. План 401 (a) обеспечивает определенный уровень пенсионных сбережений, но требует от сотрудника должной осмотрительности для достижения пенсионных целей.

Передача прав и снятие средств по плану 401 (а)

Любые взносы 401 (a), которые делает сотрудник, и любые доходы от этих взносов немедленно полностью передаются. Полное участие в взносах работодателя зависит от установленного работодателем графика перехода. Некоторые работодатели, особенно те, которые предлагают планы 401 (k), связывают переход прав с годами службы в качестве стимула для сотрудников оставаться в компании.

Службы внутренних доходов (IRS) субъектов 401 (а) снятие налога на прибыль удержаний и 10% штраф задосрочное снятие средств сосчета в если работник не 59½, плашки, отключена, или зашкаливает средств в квалифицированных ИРА или пенсионного плана через прямой перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему.1 

Право на налоговые льготы

Сотрудники, которые вносят вклад в план 401 (a), могут иметь право на налоговый кредит. Сотрудники могут иметь план 401 (a) и IRA одновременно. Однако, если у сотрудника есть план 401 (a),  налоговые льготы по традиционным взносам IRA могут быть постепенно отменены в зависимости от скорректированного валового дохода сотрудника.