401 (а) План

Что такое 401 (а) План?

План 401 (a) — это пенсионный план , спонсируемый работодателем за деньги, который позволяет делать взносы в долларах или процентах от работодателя, работника или и того, и другого. Спонсирующий работодатель устанавливает право на участие и график перехода . Сотрудник может снимать средства из плана 401 (a) путем переноса на другой квалифицированный пенсионный план, единовременной выплаты или аннуитета.

Понимание плана 401 (а)

Есть множество пенсионных планов, которые работодатели могут предложить своим сотрудникам. Каждый имеет свои условия и ограничения, а некоторые лучше подходят для определенных типов работодателей.

План 401 (a) — это тип пенсионного плана, доступный для тех, кто работает в государственных учреждениях, образовательных учреждениях и некоммерческих организациях. Соответствующие критериям сотрудники, участвующие в плане, включают государственных служащих, учителей, администраторов и вспомогательный персонал. Характеристики плана 401 (a) аналогичны плану 401 (k) , который более распространен в отраслях, ориентированных на прибыль. Однако планы 401 (a) не позволяют сотрудникам участвовать в планах 401 (k).

Если человек увольняется от работодателя, у него есть возможность перевести средства из своего 401 (a) в план 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Работодатели могут формировать несколько планов 401 (a), каждый из которых имеет различные критерии соответствия, суммы взносов и графики перехода прав. Работодатели используют эти планы для создания программ стимулирования удержания сотрудников. Работодатель контролирует план и определяет лимиты взносов.

Для участия в плане 401 (а) физическому лицу должен быть 21 год и он должен проработать на работе не менее двух лет. Эти условия могут меняться.

Взносы по плану 401 (а)

План 401 (a) может предусматривать обязательные или добровольные взносы, и работодатель решает, будут ли взносы производиться после уплаты налогов или до налогообложения. Работодатель вносит средства в план от имени сотрудника. Варианты взносов работодателя включают в себя уплату работодателем установленной суммы в план работника, соответствие фиксированного процента взносов работника или соответствие взносов работника в пределах определенного долларового диапазона.

Большинство добровольных взносов по плану 401 (a) ограничены 25% годовой заработной платы сотрудника.

Инвестиции по плану 401 (а)

План дает работодателям больше контроля над инвестиционным выбором своих сотрудников. Государственные работодатели с планами 401 (a) часто ограничивают варианты инвестирования только самыми безопасными и надежными вариантами, чтобы минимизировать риск. План 401 (a) обеспечивает определенный уровень пенсионных сбережений, но требует от сотрудника должной осмотрительности для достижения пенсионных целей.

Передача прав и снятие средств по плану 401 (а)

Любые взносы 401 (a), которые делает сотрудник, и любые доходы от этих взносов немедленно полностью передаются. Полное участие в взносах работодателя зависит от установленного работодателем графика перехода. Некоторые работодатели, особенно те, которые предлагают планы 401 (k), связывают переход прав с годами службы в качестве стимула для сотрудников оставаться в компании.

Службы внутренних доходов (IRS) субъектов 401 (а) снятие налога на прибыль удержаний и 10% штраф задосрочное снятие средств сосчета в если работник не 59½, плашки, отключена, или зашкаливает средств в квалифицированных ИРА или пенсионного плана через прямой перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему.1 

Право на налоговые льготы

Сотрудники, которые вносят вклад в план 401 (a), могут иметь право на налоговый кредит. Сотрудники могут иметь план 401 (a) и IRA одновременно. Однако, если у сотрудника есть план 401 (a),  налоговые льготы по традиционным взносам IRA могут быть постепенно отменены в зависимости от скорректированного валового дохода сотрудника.