Основы пенсионного плана 401 (k)

С момента своего создания в 1978 году план 401 (k) превратился в самый популярный тип пенсионного плана, спонсируемого работодателем в Америке. Миллионы работников зависят от денег, которые они вложили в эти планы, чтобы обеспечить их в пенсионные годы, и многие работодатели рассматривают план 401 (k) как ключевое преимущество работы. Немногие другие планы могут сравниться с относительной гибкостью 401 (k).

Ключевые выводы

  • 401 (k) — это квалифицированный пенсионный план, что означает, что он имеет право на специальные налоговые льготы.
  • Вы можете инвестировать часть своей зарплаты в пределах годового лимита.
  • Ваш работодатель может или не может внести какую-то часть вашего взноса.
  • Деньги будут инвестированы для вашего выхода на пенсию, обычно в различные паевые инвестиционные фонды по вашему выбору.
  • Обычно вы не можете снять деньги без налогового штрафа, пока вам не исполнится 59½.

Что такое план 401 (k)?

План 401 (k) — это пенсионный сберегательный счет, который позволяет сотруднику направлять часть своей зарплаты на долгосрочные инвестиции.Работодатель можетсоответствовать вкладу до работника к пределу.

401 (k) технически является «квалифицированным» пенсионным планом, что означает, что он имеет право на специальные налоговые льготы в соответствии с руководящими принципами IRS.Квалифицированные планы доступны в двух версиях.Это могут быть установленные взносы илипенсионные планы с установленными выплатами, например пенсионный план.План 401 (k) — это план с установленными взносами.

Это означает, что доступный остаток на счете определяется взносами, внесенными в план, и эффективностью инвестиций.Сотрудник должен вносить в него взносы.Работодатель может выбрать выплату какой-то части этого взноса или нет.Доходы от инвестиций в традиционном плане 401 (k) не облагаются налогом до тех пор, пока сотрудник не снимет эти деньги, обычно после выхода на пенсию.После выхода на пенсию остаток на счете полностью находится в руках сотрудника.

Более 100 миллионов американцев охвачены планами с установленными взносами, такими как 401 (k) или аналогичные, почти половина американских рабочих в частном секторе.Согласно отчету Vanguard за 2019 год, почти половина этих планов является непосредственным участником соответствующих взносов работодателя.

Вариант Roth 401 (k)

Хотя не все работодатели предлагают это, Roth 401 (k) становится все более популярным вариантом.Эта версия плана требует, чтобы работник немедленно уплачивал подоходный налог со своих взносов.Однако после выхода на пенсию деньги могут быть сняты без дополнительных налогов, причитающихся ни с взносов, ни с доходов от инвестиций.

Краткий обзор

Взносы работодателей могут поступать только на традиционный счет 401 (k), но не на счет Roth.

401 (k) Пределы взносов

взносы в размере до 6500 долларов в 2021 году (также как и в 2020 году).

Максимальный совместный взнос работодателя и работника составляет 58000 долларов на 2021 год (по сравнению с 57000 долларов в 2020 году) или 64 500 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше (по сравнению с 63 500 долларов в 2020 году).

Ограничения для людей с высокими доходами

Для большинства людейограничения взносов по 401 (k) достаточно высоки, чтобы позволить отсрочку получения дохода на адекватном уровне.В 2021 году высокооплачиваемые сотрудники смогут использовать только первые 290000 долларов дохода при расчете максимально возможных взносов.

Работодатели также могут предоставить этим сотрудникам неквалифицированные планы, такие как отсроченная компенсация или планы вознаграждения руководителей.

401 (k) Варианты инвестирования

Компания, предлагающая план 401 (k), обычно предлагает сотрудникам на выбор несколько вариантов инвестирования. Управление опционами обычно осуществляется консультативной группой по финансовым услугам, такой как Vanguard Group или Fidelity Investments.

Сотрудник может выбрать один или несколько фондов для инвестирования. Большинство вариантов — это паевые инвестиционные фонды, и они могут включать индексные фонды, фонды с большой и малой капитализацией, иностранные фонды, фонды недвижимости и фонды облигаций. Обычно они варьируются от фондов агрессивного роста до фондов с консервативным доходом.

Правила вывода денег

Правила распределения для планов 401 (k) отличаются от правил, которые применяются к индивидуальным пенсионным счетам (IRA).В любом случае досрочное изъятие активов из любого типа плана будет означать, что необходимо уплатить подоходный налог, и, за некоторыми исключениями, с лиц моложе 59,5 лет будет взиматься 10% налоговый штраф.

Однако, несмотря на то, что для снятия IRA не требуется обоснование,должно быть выполнено инициирующее событие, чтобы получить выплату по плану 401 (k).

Ниже приведены обычные триггерные события:

  • Сотрудник увольняется с работы или увольняется.
  • Сотрудник умирает или становится инвалидом.
  • Сотрудник достигает возраста 59½ лет.
  • Сотрудник испытывает определенные трудности, указанные в плане.
  • План прекращен.

Постпенсионные правила

IRS обязывает владельцев счетов 401 (k) начать то, что он называет обязательными минимальными распределениями (RMD) в возрасте 72 лет, если только этот работодатель все еще не нанимает человека.Это отличается от других типов пенсионных счетов.Даже если вы работаете, вы должны взять RMD, например, из традиционной IRA.

Деньги, снятые с 401 (k), обычно облагаются налогом как обычный доход.

Краткий обзор

После принятия Закона оповышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества  (SECURE) в декабре 2019 года возраст для RMD был повышен с 70½ до 72лет.

Вариант ролловера

Многие пенсионеры переводят остаток своих планов 401 (k) в традиционную IRA или Roth IRA.Этот пролонгация позволяет им избежать ограниченного инвестиционного выбора, который часто присутствует в счетах 401 (k).

Если вы решили прямом переносе деньги переводятся прямо со старого счета на новый, и это не влечет за собой налоговых последствий.В случае косвенного пролонгации деньги сначала отправляются вам, и вы должны будете выплатить полную сумму подоходного налога с баланса в этом налоговом году.

Если в вашем плане 401 (k) есть акции работодателя, вы имеете право воспользоватьсяправилом чистого нереализованного прироста (NUA) и получить поправку на прирост капитала в отношении прибыли.Это значительно снизит ваш налоговый счет.

Краткий обзор

Чтобы избежать штрафов и налогов, перенос средств должен происходить в течение 60 дней после снятия средств с исходного счета.

401 (k) План ссуд

Если ваш работодатель разрешает это, вы можете взять ссуду из своего плана 401 (k).Если этот вариант разрешен, до 50% от гарантированного баланса может быть заимствовано до лимита в 50 000 долларов.Заемщик должен погасить ссуду в течение пяти лет.При покупке первичного дома допускается более длительный период погашения.

Закон CARES удвоил сумму 401 (k) денег, доступную в качестве кредита, до 100000 долларов в 2020 году, но только если вы пострадали от пандемии COVID-19 и если ваш план позволяет ссуды.

В большинстве случаев выплачиваемые проценты будут меньше стоимости выплаты реальных процентов по банковскому  или потребительскому кредиту — и вы будете платить их себе.Но имейте в виду, что любой невыплаченный остаток будет считаться распределением и соответственно облагаться налогом и штрафом.

 


Похожие статьи