401 (k) против IRA: в чем разница
401 (k) против IRA: обзор
Накопление на пенсию — одна из важнейших финансовых целей, которых нам нужно достичь в течение жизни. Выбор пенсионного сберегательного счета может помочь в достижении этой цели. Будь то 401 (k), предлагаемый работодателем, или индивидуальный пенсионный счет (IRA), который вы создали самостоятельно, преимущества этих счетов могут помочь гарантировать, что у вас будет достаточно денег, чтобы жить в золотые годы.
Когда работодатели хотят предоставить своим сотрудникам льготный с точки зрения налогообложения способ накопления на пенсию, они могут предложить участие в плане с установленными взносами, например, 401 (k).Обычно сотрудники вносят процент от своей заработной платы в свой 401 (k), в то время как работодатель может предлагать IRA SEP (упрощенную пенсию сотрудникам) или, если в компании 100 или менее сотрудников, ПРОСТОЙ (план поощрения сбережений для сотрудников) IRA.
Физические лица могут сэкономить самостоятельно и открыть индивидуальный пенсионный счет (IRA). Однако IRA не предоставляют соответствующих взносов от работодателя. Различные типы IRA имеют определенные лимиты доходов и взносов, а также собственные налоговые преимущества.
И IRA, и 401 (k) не облагаются налогом, что означает отсутствие налога на проценты и прибыль на протяжении многих лет.Однако распределение или снятие средств с этих счетов обычно облагается налогом по ставке подоходного налога, действовавшей на тот момент при выходе на пенсию.Однако есть счета IRA, которые предлагают безналоговое снятие средств при выходе на пенсию.Кроме того, большинство IRA и 401 (k) не разрешают снятие средств до того, как владелец достигнет возраста 59½ лет;в противном случае Налоговая служба взимает налоговый штраф. Опять же, в зависимости от конкретного пенсионного счета и финансового положения человека, могут быть исключения из штрафа за досрочное снятие средств.
Ключевые выводы
- Планы 401 (k) — это отложенные по налогам пенсионные накопительные счета, предлагаемые работодателями, которые могут соответствовать взносам работника.
- Частные лица также могут создать традиционную IRA или Roth IRA, для которой нет соответствия работодателю.
- IRA обычно предлагают больше вариантов инвестирования, чем 401 (k) s, но разрешенные уровни взносов намного ниже.3
401 (к) с
401 (к) налог отсроченного пенсионный сберегательный счета, предлагаемые работодателями своих работников. Сотрудники вносят деньги на свой счет через выборные отсрочки выплаты заработной платы, то есть процент от их зарплаты удерживается и вносится в 401 (k).
Деньги вкладываются в различные инвестиции, как правило, в паевые инвестиционные фонды, выбранные спонсором.Выбор фонда разработан таким образом, чтобы соответствовать определенной терпимости к риску, поэтому сотрудники могут брать на себя только агрессивный или консервативный риск, который им удобен. Инвестиционные доходы и нарастает соединения налогов.
Многие работодатели также начинают предлагать Roth 401 (k) s.В отличие от традиционного 401 (k), взносы финансируются за счет денег после уплаты налогов, поэтому они не подлежат вычету из налогооблагаемой базы;однакоквалифицированное снятие средств не облагается налогом.
Взносы сотрудников
Взносы на счет 401 (k) делаются до налогообложения, что означает, что общая сумма взносов уменьшит ваш налогооблагаемый доход за этот год на сумму взноса. Например, если сотрудник получил зарплату 50 000 долларов и внес 10 000 долларов в план 401 (k), налогооблагаемый доход за год составит 40 000 долларов при прочих равных.
С 2020 и 2021 годов участники могут вносить до 19 500 долларов в год на традиционный или Roth 401 (k) с дополнительным взносом в размере 6500 долларов,разрешенным для людей в возрасте 50 лет и старше.
Соответствующие взносы работодателя
Обычно работодатели устанавливают процент от взносов своих сотрудников до определенного предела или процента. Работодатель может совпадать в зависимости от того, сколько сотрудник ежегодно вносит. Например, работодатель может компенсировать 50% взноса сотрудника до 6% от его зарплаты. Если работник вносит 6% от своей зарплаты, работодатель вносит 3%.
Если работник не вносит полные 6%, он может не иметь права на участие и ничего не получить или получить уменьшенную долю от работодателя. Чтобы получить совпадение с работодателем, работник обычно должен внести минимальную сумму или процент от своей зарплаты. Важно просмотреть документы пенсионного плана 401 (k), чтобы определить, есть ли совпадение с работодателем, и если да, то каково максимальное совпадение и минимальный взнос работника, необходимый для получения соответствующего взноса.
IRS установило ограничения на общую сумму взносов — как работника, так и работодателя — до 401 (k).В 2020 году ежегодные взносы на счет сотрудника не могут превышать 57 000 или 63 500 долларов, включая 6 500 долларов в качестве допустимых взносов для сотрудников в возрасте 50 лет и старше.В 2021 году общая сумма ежегодных взносов на счет сотрудника не может превышать 58 000 или 64 500 долларов США, включая дополнительные взносы.
Раздачи из 401 (k) s
Снятие средств облагается налогом по ставке подоходного налога человека, и штраф за снятие средств не взимается, если выплаты производятся в возрасте 59½ лет и старше. Сотруднику может быть разрешено брать ссуды или снимать средства в затруднительном положении из 401 (k).Выплаты по ссуде обычно вычитаются из зарплаты сотрудника.
Краткий обзор
Многие 401 (k) имеют требования к наделению правами для соответствующих взносов, но SEP и SIMPLE IRA получают 100% права, как только взнос сделан.11
Индивидуальные пенсионные счета (IRA) s
Существует несколько типов IRA, которые представляют собой отложенные налоги на пенсионные сберегательные счета, открываемые физическим лицом.Счета IRA могут принадлежать банкам, брокерским и инвестиционным компаниям.
Счет IRA может быть таким же простым, как сберегательный счет или депозитный сертификат (CD) в местном банке. IRA, проводимые брокерскими и инвестиционными фирмами, предлагают владельцам IRA больше вариантов инвестирования, чем 401 (k) s, включая акции, облигации, компакт-диски и даже недвижимость.Некоторые активы, такие как искусство,не разрешены в рамках IRA в соответствии с правилами IRS.
Краткий обзор
В отличие от 401 (k) s, IRA обычно не разрешают ссуды.
Традиционные и Рот IRA
Как и 401 (k) s, взносы в традиционные IRA Roth IRA производятся в долларах после уплаты налогов, что означает, что вы не получаете налогового вычета в год внесения взноса.Однако квалифицированные распределения от Roth не облагаются налогом после выхода на пенсию.
Лимиты взносов IRA
Ежегодные лимиты взносов для традиционных IRA и Roth составляют 6000 долларов США с 2020 и 2021 годов, с дополнительным взносом в размере 1000 долларов США, разрешенным для лиц 50 лет и старше.
SEP и ПРОСТЫЕ IRA
SEP и SIMPLE IRA предлагаются работодателями своим сотрудникам и во многом похожи на счета 401 (k), но есть некоторые отличия, главное из которых — лимиты взносов.
И SEP, и SIMPLE IRA были разработаны, чтобы облегчить работодателям создание пенсионных планов для сотрудников.У них меньше административной нагрузки, чем у планов 401 (k). Для самозанятых «работодатель» включает владельца / работника.
SEP IRA
SEP IRA имеют более высокие лимиты годовых взносов, чем стандартные IRA, и только ваш работодатель может вносить в него взнос.С 2020 года работодатели могут вносить до 25% от общей годовой заработной платы работника, если взносы не превышают 57000 долларов. В 2021 году предел взноса составит 58 000 долларов США или 64 500 долларов США, если сотруднику 50 лет и старше.
ПРОСТЫЕ ИРА
Вклады SIMPLE IRA работают иначе, чем IRA SEP и 401 (k) s.Работодатель может либо внести до 3% годового взноса работника, либо установить невыборный взнос в размере 2% от заработной платы каждого работника.Последнее не требует взносов сотрудников.
Лимит взносов для сотрудников составляет 13 500 долларов США в 2020 и 2021 годах, а лица от 50 и старше могут внести дополнительный взнос в размере до 3000 долларов США.
401 (k) и часто задаваемые вопросы IRA
Что лучше — 401 (k) или IRA?
Что лучше: план 401 (k) или IRA для человека, зависит от того, какие функции более желательны. 401 (k) позволяет вносить больше денег каждый год до налогообложения по сравнению с IRA. Планом 401 (k) также несколько легче управлять тем, кто не хочет принимать инвестиционные решения, поскольку план, вероятно, будет предлагать паевые инвестиционные фонды.
Однако у 401 (k) может быть ограниченное количество вариантов инвестирования, в зависимости от финансового провайдера, управляющего планом. IRA, с другой стороны, может предложить больше вариантов инвестирования, если она открыта с инвестиционной фирмой, такой как брокер. Кроме того, IRA позволяет инвестору управлять этими инвестициями и хранить свои деньги на сберегательном счете IRA, что не разрешено во многих 401 (k) s.
Является ли 401 (k) учетной записью IRA?
Нет. Несмотря на то, что оба счета являются средствами пенсионных накоплений, 401 (k) — это тип спонсируемого работодателем плана со своим собственным набором правил. Традиционный IRA — это учетная запись, которую владелец создает без участия работодателя.
Является ли 401 (k) IRA для налоговых целей?
Не все пенсионные счета имеют одинаковый налоговый режим.Существуют разные налоговые льготы для IRA и 401 (k) s. IRA Roth не предлагают налоговых вычетов для взносов, но снятие средств не облагается налогом при выходе на пенсию. Традиционные IRA предлагают налоговый вычет, в то время как 401 (k) s позволяют депонировать доход до налогообложения, что снижает налогооблагаемый доход в год взноса. Выплаты при выходе на пенсию из 401 (k) s и IRA считаются налогооблагаемым доходом.
Можно ли потерять деньги в ИРА?
Да. Деньги IRA, принадлежащие брокерской или инвестиционной фирме, могут быть инвестированы в ценные бумаги, такие как паевые инвестиционные фонды или акции, стоимость которых может снизиться. В результате владелец IRA потенциально может иметь меньше денег на пенсии, чем общая сумма взносов за эти годы.
Можете ли вы бросить 401 (k) в IRA без штрафа?
Да. IRS разрешает пролонгацию или перевод ваших средств с 401 (k) на IRA.Однако необходимо соблюдать процесс и руководящие принципы, изложенные IRS, чтобы передача IRA не считалась распределением, которое может повлечь за собой штраф.
Советник Insight
Мишель Мабри, CFP®, AIF® Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, Miss.
План 401 (k) — это спонсируемый работодателем план, по которому вы можете делать выборные отсрочки.В 2020 и 2021 годах вы можете делать взносы в размере до 19 500 долларов в год, а также дополнительные 6500 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Планы работодателя обычно предусматривают определенную сумму соответствующих взносов. Вы можете выбрать из меню паевые инвестиционные фонды или ETF, как указано в вашем индивидуальном плане. IRA не привязана к работодателю. Если ваш доход ниже определенной суммы и вы не охвачены планом работодателя, вы можете внести до 6000 долларов в год плюс дополнительный взнос в размере 1000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Преимущество IRA заключается в том, что ваши инвестиционные возможности намного шире и практически неограниченны. Необходимо учитывать стоимость каждого из них, и они будут варьироваться в зависимости от инвестиционного выбора.