Что такое план 529?
План 529 — это сберегательный план с льготным налогообложением, разработанный для того, чтобы помочь людям накопить средства на образование. Изначально он был создан для покрытия расходов на послешкольное образование, но затем расширился и стал включать образование K-12 и даже программы профессионального обучения. В последние годы законодательные изменения позволили использовать планы 529 для погашения студенческих кредитов и финансирования Roth IRA.
Понимание планов 529
Планы 529, названные в честь раздела 529 федерального налогового кодекса США, управляются отдельными штатами и округом Колумбия. Эти планы может открыть любой человек, но обычно их создают родители, бабушки и дедушки от имени ребенка или внука. В некоторых случаях плательщики могут получить право на налоговые вычеты по взносам штата.
Средства в плане 529 растут на основе отложенного налога, то есть они не облагаются налогами, пока остаются вложенными. Если средства используются для квалифицированных расходов на образование, признанных Налоговым управлением США (IRS), снятие средств не облагается налогом ни на государственном, ни на федеральном уровне. Некоторые штаты могут предложить дополнительные налоговые льготы для взносов, сделанных в планы 529.
Важно отметить, что конкретные налоговые льготы, связанные с планами 529, могут варьироваться в зависимости от штата, поэтому необходимо изучить детали каждого плана, чтобы понять применимые налоговые преимущества.
Типы планов 529
Существует два основных типа планов 529:
Образовательные сберегательные планы
Наиболее распространенным типом плана 529 является план накопления средств на образование. В рамках этого плана владелец счета вносит деньги в план, которые затем инвестируются в различные варианты инвестиций. Как правило, эти варианты включают взаимные фонды.
Владельцы счетов имеют возможность выбирать конкретные инвестиции в рамках плана. Эффективность этих инвестиций влияет на рост счета с течением времени. Многие планы 529 предлагают целевые фонды, которые автоматически корректируют распределение активов по мере приближения бенефициара к возрасту поступления в колледж, становясь со временем более консервативными.
Средства, снятые с накопительных образовательных планов, могут быть использованы для покрытия квалифицированных расходов, связанных как с обучением в колледже, так и с обучением в школе K-12. К квалифицированным расходам относятся плата за обучение, плата за проживание и питание, а также другие расходы, связанные с образованием. Недавние изменения в законодательстве расширили возможности использования накопительных планов на образование для покрытия расходов по зарегистрированной программе ученичества и погашения долга по студенческому кредиту в размере до 10 000 долларов США.
Кроме того, начиная с 1 января 2024 года, Закон SECURE разрешает переносить до 35 000 долларов США неиспользованных средств со счета 529 на счет Roth IRA при условии, что возраст счета 529 составляет не менее 15 лет.
Планы предоплаченного обучения
Планы предоплаты за обучение предлагаются некоторыми штатами и высшими учебными заведениями, но они не доступны для обучения в школах K-12. Эти планы позволяют людям зафиксировать текущие цены на обучение в колледже на будущее. Хотя планы предоплаты обучения также растут в цене с течением времени, они не покрывают расходы на проживание и питание.
Важно отметить, что планы предоплаченного обучения могут иметь ограничения по выбору колледжей и университетов, в отличие от накопительных планов образования, которые предлагают большую гибкость в выборе учебных заведений. Кроме того, планы предоплаченного обучения не гарантируются федеральным правительством и не могут быть гарантированы некоторыми штатами, поэтому очень важно полностью понимать условия и положения этих планов.
Налоговые преимущества планов 529
Одно из существенных преимуществ планов 529 — это их налоговые льготы. Вывод средств из плана 529 освобождается от федеральных и государственных подоходных налогов, если средства используются на квалифицированные образовательные расходы. Это освобождение от налогов распространяется как на первоначальные взносы, так и на прибыль от инвестиций.
Однако если средства используются на неквалифицированные расходы, они могут облагаться налогами и 10-процентным штрафом на доходную часть снятия. Существуют определенные исключения для таких обстоятельств, как смерть или инвалидность.
Взносы, сделанные в план 529, не облагаются налогом на федеральном уровне. Тем не менее, важно уточнить информацию в вашем штате, поскольку некоторые штаты могут предлагать налоговые вычеты или кредиты для взносов, сделанных в план 529.
Соображения по поводу планов 529
При выборе плана 529 следует учитывать несколько факторов:
Лимиты взносов
Несмотря на отсутствие ограничений на ежегодные взносы в план 529, многие штаты устанавливают лимит на общую сумму, которую можно внести. Эти ограничения могут значительно варьироваться — от 235 000 до более чем 525 000 долларов.
Варианты инвестиций
Образовательные накопительные планы предлагают ряд вариантов инвестиций, как правило, состоящих из взаимных фондов. Важно изучить и понять доступные варианты инвестиций в рамках плана 529, чтобы они соответствовали вашим требованиям к риску и инвестиционным целям.
Подробности в зависимости от штата
Поскольку планы 529 управляются отдельными штатами, очень важно ознакомиться с конкретными деталями плана, предлагаемого в вашем штате. В каждом штате могут быть свои правила и положения, касающиеся налоговых льгот, лимитов взносов и допустимых расходов. Кроме того, некоторые штаты предлагают дополнительные стимулы, такие как соответствующие гранты или стипендии для жителей, которые участвуют в их планах 529.
Гибкость и переносимость
Планы 529 обеспечивают определенную гибкость и переносимость. Если предполагаемый бенефициар не использует все средства своего плана 529, владелец счета может сменить бенефициара на другого имеющего на это право члена семьи без уплаты налогов или штрафов. Таким образом, средства могут быть использованы другим членом семьи для покрытия расходов на образование.
Кроме того, если бенефициар получает стипендию, владелец счета может снять сумму, равную стипендии, без наложения 10-процентного штрафа на доходную часть снятия. Однако с доходной части все равно придется заплатить налоги.
Влияние на финансовую помощь
Рассматривая план 529, важно понимать, как он может повлиять на получение финансовой помощи. Планы 529 считаются активами владельца счета, что обычно оказывает меньшее влияние на расчеты финансовой помощи, чем активы, принадлежащие студенту. Однако снятие средств из плана 529 считается необлагаемым налогом доходом студента и может повлиять на право получения финансовой помощи в последующие годы.
Итог
Планы 529 — ценный инструмент для тех, кто хочет накопить средства на образование. Они предлагают налоговые преимущества, гибкость и разнообразные варианты инвестирования. Важно учитывать конкретные детали каждого плана, включая лимиты взносов, выбор инвестиций и льготы, предусмотренные конкретным штатом. Кроме того, важно понимать, как это повлияет на получение финансовой помощи. Тщательно оценив свои возможности и учитывая свои образовательные цели, план 529 может помочь вам сэкономить и инвестировать средства на будущие образовательные расходы с минимальными затратами.
Вопросы и ответы
Что такое план 529?
План 529 — это сберегательный план с налоговыми льготами, разработанный для того, чтобы помочь людям накопить средства на образование. Он назван в честь раздела 529 федерального налогового кодекса США и управляется отдельными штатами и округом Колумбия.
Кто может открыть план 529?
План 529 может открыть любой человек, но чаще всего его открывают родители, бабушки и дедушки от имени ребенка или внука. Владелец счета имеет полный контроль над планом и может выбрать бенефициара.
Каковы налоговые преимущества плана 529?
Вывод средств из плана 529 не облагается налогом ни на государственном, ни на федеральном уровне, если они используются для квалифицированных расходов на образование. Кроме того, некоторые штаты предлагают налоговые вычеты или кредиты на взносы, сделанные в план 529.
Какие существуют различные типы планов 529?
Существует два основных типа планов 529: планы накопления средств на образование и планы предоплаченного обучения. Накопительные планы на образование позволяют инвестировать средства в различные варианты, в то время как планы предоплаченного обучения фиксируют текущие цены на обучение в колледже в будущем.
Можно ли использовать средства плана 529 для получения образования K-12?
Да, недавние изменения в законодательстве расширили возможности использования планов 529 для покрытия квалифицированных расходов, связанных с образованием K-12. Эти расходы могут включать плату за обучение, сборы, книги и принадлежности.
Могу ли я изменить бенефициара плана 529?
Да, владелец счета имеет возможность изменить бенефициара плана 529 на другого члена семьи, имеющего на это право, без уплаты налогов или штрафов. Это позволяет использовать средства на образовательные расходы другим членом семьи.
Как план 529 влияет на получение финансовой помощи?
Хотя планы 529 считаются активами владельца счета и в меньшей степени влияют на расчеты финансовой помощи, снятие средств с плана 529 считается необлагаемым налогом доходом студента. Этот доход может повлиять на право на получение финансовой помощи в последующие годы. Важно проконсультироваться с консультантом по вопросам финансовой помощи, чтобы понять конкретные последствия для вашей ситуации.