9 ключевых показателей для анализа здоровья банка
* Процентный доход по кредитам и ценным бумагам: $10 млн.
*
* Процентные расходы, выплаченные вкладчикам и кредиторам: $5 млн.
*
* Общая сумма активов: $500 млн.
*
* Общие обязательства: $400 млн.
*
* Чистый процентный доход: $20 млн.
*
* Непроцентный доход: $5 млн.
*
* Операционные расходы: $12 млн.
*
Пользуясь этой информацией, коэффициент эффективности банка можно рассчитать следующим образом:
Это показывает, что на каждый $1 дохода банк тратит $0,50 на операционные расходы. Высокий коэффициент эффективности может быть тревожным сигналом для банка, указывающим на то, что ему трудно зарабатывать деньги и трудно оставаться конкурентоспособным.
Коэффициент эффективности более 60% обычно рассматривается как структура с высокими затратами, что может привести к снижению прибыльности и может быть признаком того, что банку необходимо принять меры для повышения эффективности своей деятельности, например, путем оптимизации операций, сокращения накладных расходов или повышения способности генерировать доход.
Рентабельность активов (ROA)
Это показатель того, насколько успешно банк получает прибыль от своих активов. О более высоких показателях свидетельствует более высокий ROA.
Предположим, что банк A имеет чистый доход в размере $5 млн и общую сумму активов в $100 млн. Теперь его ROA составит:
Высокий ROA – например, более 1% – указывает на то, что банк получает хорошую прибыль на свои активы и эффективно генерирует прибыль или наоборот.
Рентабельность собственного капитала (RoE)
Это показатель прибыльности банка по отношению к собственному капиталу. Более высокая рентабельность собственного капитала указывает на лучшие показатели.
Предположим, что банк B имеет чистый доход в размере $4 млн и собственный капитал в размере $20 млн. Теперь его ROE составит:
Неработающие кредиты (NPLs)
Это отношение неработающих кредитов банка к общей сумме кредитов. Высокий коэффициент неработающих кредитов указывает на более высокий кредитный риск и потенциальные потери по кредитам. Допустим, банк имеет кредитный портфель на сумму $1 млрд. Поскольку заемщики просрочили платежи более чем на 90 дней, 100 млн долларов (или 10%) из них классифицируются как неработающие кредиты.
Если банк должен создать резерв в размере 50% на эти неработающие кредиты, ему придется направить 50 млн долларов на создание резервов. Это означает, что чистый кредитный портфель банка составит $950 млн.
Давайте представим, что банк должен списать эти неработающие кредиты, потому что он не сможет вернуть $20 млн. В результате кредитный портфель банка снизится до $930 млн, что повлияет на прибыльность банка и коэффициенты достаточности капитала.
Этот пример иллюстрирует, как неработающие кредиты могут иметь значительные последствия для финансового положения банка, и почему для банков крайне важно эффективно управлять своими кредитными портфелями, чтобы минимизировать риск таких кредитов.
Соотношение расходов и доходов
Это отношение операционных расходов банка к его операционному доходу. Более низкий коэффициент указывает на более высокую эффективность и прибыльность.
Например, допустим, что общие операционные расходы банка составляют $500 млн, а общий операционный доход – $1 млрд. Соотношение расходов и доходов для этого банка будет следующим:
Это означает, что банк тратит 0,50 доллара на операционные расходы на каждый доллар полученного операционного дохода. В целом, более низкое соотношение затрат и доходов является предпочтительным, так как показывает, что банк является более прибыльным и эффективным, поскольку он может генерировать больше доходов при меньших затратах.
Коэффициент покрытия резервов на возможные потери по ссудам
Это отношение резервов на возможные потери по ссудам банка к его неработающим ссудам. Он отражает способность банка покрыть потенциальные убытки по кредитам за счет своих резервов.
Например, допустим, банк имеет резервы на покрытие убытков по кредитам в размере $100 млн и неработающие кредиты в размере $50 млн. Коэффициент покрытия резервами потерь по кредитам для этого банка составит:
Коэффициент достаточности капитала (CAR)
Коэффициент достаточности капитала оценивает способность банка оплачивать обязательства и справляться с кредитными и операционными рисками. Хорошее значение CAR указывает на то, что у банка достаточно капитала, чтобы поглотить убытки и избежать банкротства, защищая средства вкладчиков.
Здесь приведена формула для расчета коэффициента достаточности капитала:
Банк международных расчетов разделяет капитал на капитал первого и второго уровней, причем капитал первого уровня является основным показателем финансового здоровья, включая собственный капитал и нераспределенную прибыль. Уровень 2 – это дополнительный капитал, включающий переоцененные и нераскрытые резервы и гибридные ценные бумаги.
Активы, взвешенные с учетом риска, – это активы банка, взвешенные по степени риска, при этом каждому классу активов присваивается уровень риска, основанный на вероятности снижения их стоимости. Взвешивание риска определяет сумму активов банка и варьируется для каждого класса активов, таких как наличные, долговые обязательства и облигации.
Например, если у банка капитал первого уровня составляет 1 млрд долларов, капитал второго уровня – 500 млн долларов, а активы, взвешенные с учетом риска, – 10 млрд долларов, то CAR составит:
В данном случае CAR банка составляет 15%, что указывает на то, что у него достаточно капитала для покрытия потенциальных убытков от кредитной и инвестиционной деятельности.
Почему необходима децентрализация?
Децентрализованные финансы (DeFi) позволяют создавать финансовые системы, которые являются прозрачными, безопасными и доступными для всех. Биткойн (BTC) представил миру децентрализованную валюту и бросил вызов централизованной банковской системе. GFC и крах SVB высветили риски централизованных финансовых систем, что привело к росту интереса к децентрализации банковского дела.
Однако у DeFi также есть своя доля рисков, которыми не стоит пренебрегать. Например, волатильность рынка криптовалют может создать значительные риски для тех, кто инвестирует в платформы DeFi. Поэтому инвесторам необходимо тщательно изучить такие риски и провести должную проверку, прежде чем вкладывать средства в любой проект DeFi.