Что такое счет ABLE?
Счет Achieving a Better Life Experience (ABLE) — это сберегательный счет с налоговыми льготами, предназначенный для помощи людям, у которых диагностирована значительная инвалидность в возрасте до 26 лет. Он дает им возможность сберегать и инвестировать деньги, не ставя под угрозу право на получение важнейших государственных пособий, таких как Supplemental Security Income (SSI) и Medicaid.
Как работают счета ABLE
Счета ABLE были созданы в 2014 году на основании закона Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act. Эти счета функционируют аналогично 529 образовательным накопительным счетам и управляются на уровне штата, а не федерального правительства США.
Взносы на счета ABLE могут делать сам бенефициар, члены его семьи или друзья. Однако существует годовой лимит взносов, который нельзя превышать. Этот лимит связан с освобождением от налога на дарение и может быть изменен. В 2022 году лимит установлен на уровне 16 000 долларов, а в 2024 году он увеличится до 17 000 долларов.
Взносы, сделанные на счета ABLE, не облагаются налогом на федеральном уровне, хотя некоторые штаты могут предложить вычеты из подоходного налога штата. Средства на счете могут расти без уплаты налогов, предоставляя людям возможность накапливать сбережения с течением времени.
Право на льготы и квалифицированные расходы по инвалидности
Чтобы иметь право на счет ABLE, человек должен обладать значительной инвалидностью, диагностированной до 26 лет. В разных странах и регионах могут отличаться конкретные критерии квалифицированной инвалидности.
Средства на счете ABLE могут быть использованы на квалифицированные расходы по инвалидности. К таким расходам относятся образование, жилье, транспорт, обучение и поддержка при трудоустройстве, вспомогательные технологии и сопутствующие услуги, услуги по персональной поддержке, здравоохранение, финансовое управление и административные услуги, юридические услуги, расходы на надзор и мониторинг счета ABLE, похороны и погребение, а также основные расходы на жизнь.
Важно отметить, что выплаты со счетов ABLE на неквалифицированные расходы могут облагаться подоходным налогом и 10-процентным штрафом.
Налоговые льготы и реформа
Счета ABLE предоставляют налоговые льготы владельцам счетов. Взносы, сделанные на счет, не облагаются налогом, а снятие средств на квалифицированные расходы по инвалидности не облагается федеральным подоходным налогом.
Закон о сокращении налогов и рабочих местах, принятый в 2018 году, внес несколько изменений в счета ABLE. Одно из существенных изменений заключается в том, что лица, получающие доход, могут внести этот доход на свой счет ABLE сверх лимита освобождения от налога на дарение. Дополнительный взнос ограничивается меньшей из величин — компенсацией бенефициара за налоговый год или чертой бедности для домохозяйства, состоящего из одного человека.
Кроме того, бенефициары счетов ABLE теперь имеют право на получение кредита на сбережения, который предназначен для помощи работникам с низким и умеренным доходом. Дополнительные взносы, сделанные на счет ABLE за счет дохода, могут быть заявлены в соответствующих налоговых формах, что позволит уменьшить сумму задолженности по налогам или, возможно, увеличить сумму возврата.
Стоит отметить, что налоговые законы и правила, касающиеся счетов ABLE, могут отличаться в разных странах и регионах. Необходимо проконсультироваться с налоговым специалистом или финансовым консультантом, чтобы понять конкретные налоговые последствия и преимущества, применимые к вашей юрисдикции.
Счета ABLE в сравнении с трастами
До появления счетов ABLE семьи часто полагались на трасты для особых нужд, чтобы обеспечить финансовую поддержку членам семьи с ограниченными возможностями. Однако создание и ведение траста может быть сложным и дорогостоящим делом, требующим юридической помощи.
Одно из преимуществ траста — отсутствие верхнего предела для взносов, которые можно делать в него. В отличие от этого, счета ABLE имеют установленные штатом ограничения на каждый план. Хотя многие штаты устанавливают этот лимит выше 500 000 долларов, в некоторых случаях только первые 100 000 долларов не влияют на право получения дополнительного дохода (SSI).
Для многих семей счет ABLE служит дополнительным инструментом обеспечения финансового будущего ребенка-инвалида, дополняя, а не заменяя трасты на удовлетворение особых потребностей.
Заключение
Счета ABLE предоставляют людям с инвалидностью и их семьям ценный финансовый инструмент для сбережений и инвестиций, сохраняя при этом право на получение важных государственных пособий. Эти счета с льготным налогообложением обеспечивают гибкость и потенциал для долгосрочного роста.
Понимая критерии приемлемости, квалифицированные расходы по инвалидности и налоговые льготы, связанные со счетами ABLE, люди могут принимать обоснованные решения, чтобы поддержать свое финансовое благополучие и улучшить качество жизни. Очень важно проконсультироваться с финансовыми специалистами или экспертами в вашей стране или регионе, чтобы обеспечить соответствие местным нормам и получить максимальную выгоду от счетов ABLE.
Вопросы и ответы
Счет ABLE — это сберегательный счет с налоговыми льготами, предназначенный для помощи людям, у которых диагностирована значительная инвалидность в возрасте до 26 лет. Он позволяет им сберегать и инвестировать деньги, не подвергая риску свое право на получение государственных пособий, таких как SSI и Medicaid.
Кто имеет право на счет ABLE?
Чтобы иметь право на счет ABLE, человек должен обладать значительной инвалидностью, диагностированной до 26 лет. В каждой стране или регионе могут существовать особые критерии для определения инвалидности.
Что такое квалифицированные расходы по инвалидности?
Квалифицированные расходы по инвалидности — это расходы, которые могут быть оплачены за счет средств со счета ABLE. К таким расходам относятся образование, жилье, транспорт, обучение и поддержка при трудоустройстве, вспомогательные технологии, услуги по персональной поддержке, расходы, связанные со здоровьем, финансовое управление и административные услуги, юридические услуги, расходы на надзор и мониторинг счета ABLE, похороны и погребение, а также основные расходы на жизнь.
Каковы налоговые преимущества счета ABLE?
Взносы, сделанные на счет ABLE, не облагаются налогом, а снятие средств на квалифицированные расходы по инвалидности не облагается федеральным подоходным налогом. Некоторые штаты также могут предлагать вычеты из подоходного налога штата на взносы, сделанные на счета ABLE.
Чем счет ABLE отличается от траста?
Счет ABLE — это более доступный и экономически эффективный вариант по сравнению с трастом. В то время как трасты не имеют ограничений по взносам, счета ABLE имеют установленные государством ограничения на каждый план. Создание и ведение трастов может быть сложным и дорогостоящим, часто требующим юридической помощи. Счета ABLE дополняют трасты для особых нужд и являются дополнительным инструментом для обеспечения финансового будущего людей с ограниченными возможностями.
Могу ли я иметь и счет ABLE, и траст для особых нужд?
Да, многие семьи предпочитают иметь как счет ABLE, так и траст для особых нужд. Счет ABLE можно использовать для покрытия более срочных расходов и удовлетворения повседневных финансовых потребностей, в то время как траст для особых нужд может обеспечить долгосрочную финансовую безопасность и поддержку. Проконсультируйтесь с финансовым специалистом или адвокатом, имеющим опыт планирования специальных потребностей, чтобы определить наилучший подход для вашей конкретной ситуации.
Каковы налоговые последствия использования счетов ABLE в разных странах или регионах?
Налоговые законы и правила, касающиеся счетов ABLE, могут отличаться в разных странах и регионах. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом или финансовым консультантом, знакомым с конкретными налоговыми правилами в вашей юрисдикции, чтобы понять последствия и преимущества, применимые к вашей ситуации.