Доверительный счет: Определение, типы, преимущества, как открыть
Доверительный счет, также известный как трастовый счет, — это финансовое соглашение, при котором человек открывает счет, управляемый назначенным доверенным лицом в интересах третьей стороны. Этот тип счета регулируется согласованными условиями и обеспечивает различные преимущества для участвующих сторон. В этой статье мы рассмотрим определение, типы, преимущества и процесс создания доверительного счета.
Что такое доверительный счет?
Трастовый счет — это финансовый счет, который открывается физическим лицом (часто называемым учредителем или праводателем) и управляется доверительным собственником от имени третьей стороны (известной как бенефициар). Трастовый счет может включать различные виды активов, такие как наличные деньги, акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, недвижимость и другие инвестиции. Доверительный управляющий действует как фидуциарий, что означает, что он несет юридическую ответственность за разумное управление счетом в интересах бенефициара.
Как работает доверительный счет
На доверительных счетах могут храниться самые разные активы, а управлять ими могут разные типы доверительных управляющих. Доверительным управляющим может быть лицо, открывшее счет, назначенный владельцем счета доверительный управляющий или финансовое учреждение, например банк или брокерская фирма. Доверительный управляющий имеет право вносить определенные изменения в счет, например, назначать преемника доверительного управляющего или другого бенефициара.
Важно отметить, что доверительный управляющий обязан следовать инструкциям, изложенным в документе, на основании которого был открыт доверительный счет. В этом документе, часто называемом трастовым соглашением или трастовым актом, указаны условия и положения, на которых должно осуществляться управление счетом и распределение активов среди бенефициаров.
Типы трастовых счетов
Существует несколько типов трастовых счетов, каждый из которых имеет свои уникальные характеристики и цели. Ниже приведены некоторые распространенные типы:
Единообразный закон о подарках несовершеннолетним (UGMA)
Счет UGMA создается для того, чтобы несовершеннолетние могли законно владеть активами, находящимися на счете. Однако они не могут получить доступ к основной сумме и доходам счета до достижения совершеннолетия. Счета UGMA часто открывают родители для финансирования расходов своих детей на высшее образование и получения определенных налоговых льгот.
Счет, подлежащий оплате после смерти (POD)
POD-траст, также известный как Totten Trust, — это тип трастового счета, в котором владелец счета назначает бенефициаров, которые могут законно претендовать на активы и доходы траста после смерти владельца счета. Трасты POD защищены Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC) и позволяют избежать процесса завещания, что делает передачу активов бенефициарам более быстрой и простой.
Жилищные счета в трасте
В жилищной сфере доверительный счет, часто называемый эскроу-счетом, открывается ипотечным кредитором для управления налогами на недвижимость и страховыми платежами от имени домовладельца. Эти счета обычно финансируются за счет ежемесячных платежей домовладельца по ипотеке и обеспечивают выполнение этих финансовых обязательств.
Как открыть доверительный счет
Создание доверительного счета включает в себя несколько важных шагов. Прежде чем приступить к этому процессу, рекомендуется изучить имеющиеся варианты и учесть конкретные потребности и предпочтения участвующих сторон. Ниже приведены некоторые ключевые шаги, которые необходимо выполнить:
1. Определите доверительного управляющего и структуру траста
Определите доверенное лицо, которое будет отвечать за доверительное управление счетом. Это может быть владелец счета, доверенное лицо или финансовое учреждение. Кроме того, определите конкретные условия, на которых будет действовать траст, включая права и обязанности доверительного управляющего и бенефициара.
2. Определите бенефициара и сведения об активах
Четко определите бенефициара или бенефициаров, которые получат активы, находящиеся в трасте. Определите, как и когда активы должны быть распределены между бенефициарами. Кроме того, укажите типы активов, которые будут включены в траст, например наличные, ценные бумаги или недвижимость.
3. Подготовьте трастовое соглашение
Проконсультируйтесь с адвокатом, имеющим опыт в области планирования траста и наследства, чтобы составить всеобъемлющий трастовый договор. В этом юридическом документе будут прописаны условия траста, включая полномочия и ограничения доверительного собственника, права бенефициара и процесс распределения активов.
4. Подайте необходимые документы
После того как трастовое соглашение будет окончательно оформлено, подайте необходимые документы в соответствии с правилами и требованиями вашей юрисдикции. Это может включать в себя подачу трастового соглашения в соответствующие государственные органы или финансовые учреждения.
Преимущества доверительного счета
Трастовые счета имеют ряд преимуществ для отдельных лиц и семей. Вот некоторые из них:
Избежание завещания
Одним из существенных преимуществ трастового счета является то, что он позволяет избежать процедуры завещания. После смерти владельца счета активы, находящиеся в трасте, могут быть переданы непосредственно бенефициарам без участия суда по завещанию. Это помогает ускорить распределение активов и сэкономить время и расходы, связанные с процессом завещания.
Защита активов
Помещая активы в траст, вы защищаете их от потенциальных кредиторов и судебных исков. Это обеспечивает защиту бенефициаров и гарантирует, что активы будут сохранены для использования по назначению.
Контроль и гибкость
Трастовый счет позволяет владельцу счета сохранять контроль над активами при жизни и одновременно указывать, как эти активы должны управляться и распределяться после его смерти. Это обеспечивает душевное спокойствие и гарантирует, что пожелания владельца счета будут выполнены в соответствии с его инструкциями.
Налоговое планирование
Трасты могут предоставлять различные возможности налогового планирования, в зависимости от конкретного типа траста и применимого налогового законодательства. Они могут помочь минимизировать налоги на имущество, предоставить преимущества по подоходному налогу и облегчить благотворительность.
Непрерывность управления состоянием
Трастовые счета обеспечивают механизм плавного перехода и непрерывности управления состоянием от одного поколения к другому. Открывая трастовый счет, люди могут гарантировать, что их активы будут правильно управляться и сохраняться для долгосрочной выгоды их бенефициаров.
Заключение
Трастовый счет — это ценный финансовый инструмент, который позволяет людям защищать свои активы и управлять ими в интересах других. Будь то оказание финансовой поддержки несовершеннолетним детям, избежание завещания или сохранение богатства для будущих поколений, трастовые счета предлагают множество преимуществ. Понимая типы счетов, процесс создания трастового счета и преимущества, которые они предоставляют, люди могут принимать взвешенные решения о своем имуществе и финансовом планировании. Рекомендуется проконсультироваться с юристами и финансовыми специалистами, чтобы убедиться, что трастовый счет соответствует индивидуальным целям и отвечает действующим законам и нормам.
Вопросы и ответы
Что такое доверительный счет?
Доверительный счет, также известный как трастовый счет, — это финансовое соглашение, при котором физическое лицо открывает счет, управляемый назначенным доверительным управляющим в интересах третьего лица. Доверительный управляющий несет юридическую ответственность за управление счетом и его активами в интересах бенефициара.
Кто может быть доверительным управляющим трастового счета?
Доверительным управляющим счета может быть человек, открывший счет, доверенное лицо, назначенное владельцем счета, или финансовое учреждение, например банк или брокерская фирма. Важно выбрать надежного, знающего и способного выполнять свои фидуциарные обязанности доверительного управляющего.
Какие активы можно хранить на доверительном счете?
На трастовом счете может храниться широкий спектр активов, включая наличные деньги, акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, недвижимость и другие инвестиции. Конкретные виды активов, включенных в траст, зависят от предпочтений и целей владельца счета.
Как трастовый счет позволяет избежать завещания?
Трастовый счет позволяет избежать завещания, передавая активы непосредственно бенефициарам после смерти владельца счета. Поскольку активы хранятся в трасте, а не на имя человека, они не подлежат процедуре завещания, которая может отнять много времени и средств.
В чем преимущества трастового счета?
Некоторые преимущества доверительного счета включают:
— Избежание завещания, что ускоряет распределение активов между бенефициарами.
— Защита активов от потенциальных кредиторов и судебных исков.
— Контроль и гибкость в управлении и распределении активов.
— Возможности налогового планирования, позволяющие минимизировать налоги на имущество и обеспечить преимущества по подоходному налогу.
— Непрерывность управления состоянием от одного поколения к другому.
Можно ли изменить или аннулировать доверительный счет?
Да, трастовый счет, как правило, может быть изменен или отозван владельцем счета, если он находится в здравом уме и обладает дееспособностью. Процесс внесения изменений или отмены траста будет зависеть от конкретных условий, изложенных в трастовом соглашении, и применимых законов и правил. Рекомендуется проконсультироваться с адвокатом, имеющим опыт планирования траста и наследства, чтобы убедиться, что любые изменения или аннулирование траста осуществляются должным образом и в соответствии с законом.
Нужен ли мне адвокат для создания трастового счета?
Хотя привлечение юриста для создания трастового счета не является обязательным, оно настоятельно рекомендуется. Создание траста связано со сложными юридическими и финансовыми вопросами, и адвокат, имеющий опыт в области траста и планирования наследства, может предоставить ценные рекомендации и обеспечить правильную структуру траста, отвечающую вашим индивидуальным потребностям и целям. Юрист также поможет вам сориентироваться в юридических требованиях и составить необходимые документы для правильного учреждения трастового счета.