Доверительный счет

Что такое Доверительный счет?

Счет в трасте или трастовый счет относится к любому типу финансового счета, который открывается физическим лицом и управляется назначенным доверительным управляющим в пользу третьей стороны в соответствии с согласованными условиями.

Например, родитель может открыть банковский счет в пользу своего несовершеннолетнего ребенка и установить правила относительно того, когда несовершеннолетний может получить доступ к средствам или активам на счете, а также к любому доходу, который они приносят. В большинстве случаев доверительный управляющий, который управляет средствами и активами на счете, действует в качестве доверительного управляющего, что означает, что доверительный управляющий несет юридическую ответственность за разумное управление счетом и управление активами в наилучших интересах бенефициара .

Ключевые моменты

  • Доверительные учетные записи управляются доверенным лицом от имени третьей стороны.
  • Часто родители открывают трастовые счета для несовершеннолетних детей.
  • Доверительный счет может включать наличные деньги, акции, облигации и другие типы активов.

Как работает доверительный аккаунт

Доверительные счета могут содержать различные активы, включая наличные деньги, акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, недвижимость и другое имущество и инвестиции. Попечители тоже могут быть разными. Это может быть лицо, открывающее счет, кто-то еще, кого они назначают в качестве доверительного управляющего, или финансовое учреждение, например банк или брокерская фирма.

Попечители имеют возможность вносить определенные изменения в доверительную учетную запись. Они могут включать в себя наименование правопреемника или другого бенефициара. Доверительный управляющий может даже закрыть доверительный счет или открыть дополнительный счет, на который он или она может перевести некоторые или все активы доверительного счета. Однако доверительный управляющий обязан следовать инструкциям документа, которым был учрежден доверительный счет.

Типы доверительных счетов

Специфика счетов в доверительном управлении может варьироваться в зависимости от типа учетной записи, условий, изложенных в любых доверительных соглашениях, а также применимых законов штата и федеральных законов.

Одним из примеров доверительной учетной записи является учетная запись Закона о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA). Такой тип доверительного счета позволяет несовершеннолетним на законных основаниях владеть активами, хранящимися на этих счетах. Но они не могут иметь доступ к основной сумме счета и доходу, пока не достигнут совершеннолетия. Этот тип доверительного счета обычно открывается родителями для финансирования расходов своих детей на высшее образование и обеспечения определенных налоговых гарантий.

Другой тип доверительного счета – это доверительный фонд Payable on Death (POD), также называемый Totten Trust. Эти счета по сути являются банковскими счетами с указанными бенефициарами, которые могут на законных основаниях вступить во владение активами и доходами траста после смерти человека, открывшего счет. Трасты POD защищены Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC), как и традиционные банковские счета. Кроме того, для этого типа счета не требуется очищать завещание для активов, передаваемых законному бенефициару после смерти первоначального владельца.

В жилищном мире доверительный счет – это тип счета, который обычно открывает ипотечный кредитор. Кредитор использует этот счет для уплаты налогов на недвижимость и страхования от имени домовладельца. Этот тип доверительного счета также называется счетом условного депонирования, и средства, которые должны быть помещены на него, обычно включаются в ежемесячный платеж по ипотеке.