Сроки дебиторской задолженности

Что такое Сроки дебиторской задолженности?

Старение дебиторской задолженности (табулируется с помощью отчета о просроченной дебиторской задолженности) – это периодический отчет, в котором дебиторская задолженность компании классифицируется в соответствии с продолжительностью времени, в течение которого счет-фактура не погашен. Он используется в качестве меры для определения финансового состояния клиентов компании. Если старение дебиторской задолженности показывает, что дебиторская задолженность компании собирается намного медленнее, чем обычно, это является предупреждающим знаком того, что бизнес может замедляться или что компания принимает на себя больший кредитный риск в своей практике продаж.

Ключевые моменты

  • Старение дебиторской задолженности – это процесс различения открытой дебиторской задолженности в зависимости от продолжительности срока действия счета.
  • Срок действия дебиторской задолженности полезен при определении резерва по сомнительной задолженности.
  • В отчете о просроченной дебиторской задолженности эти счета-фактуры приводятся по длине, часто в 30-дневных сегментах, для быстрого ознакомления.

Как работает старение дебиторской задолженности

Старение дебиторской задолженности как инструмент управления может указывать на то, что определенные клиенты подвергаются кредитному риску, и может указывать на то, следует ли компании продолжать вести дела с клиентами, которые являются хронически опаздывающими плательщиками. Устаревание дебиторской задолженности имеет столбцы, которые обычно разбиты на диапазоны дат по 30 дней, и показывает общую дебиторскую задолженность, которая подлежит оплате в настоящее время, а также просроченную дебиторскую задолженность.

Резерв по сомнительным счетам

Срок действия дебиторской задолженности полезен при определении резерва по сомнительной задолженности. При оценке суммы безнадежной задолженности для отражения в финансовой отчетности компании отчет о старении дебиторской задолженности полезен для оценки общей суммы, подлежащей списанию . Основная полезная функция – это агрегирование дебиторской задолженности на основе продолжительности просрочки счета.

Компания применяет фиксированный процент по умолчанию к каждому диапазону дат. Счета-фактуры, которые просрочены в течение более длительных периодов времени, получают более высокий процент из-за увеличения риска дефолта и снижения собираемости. Сумма продуктов из каждого диапазона дат дает оценку суммы безнадежной дебиторской задолженности.

Отчет о просроченной дебиторской задолженности

Отчет или таблица о просроченной дебиторской задолженности, отражающая старение дебиторской задолженности, предоставляет подробную информацию о конкретной дебиторской задолженности в зависимости от возраста. Конкретная дебиторская задолженность агрегирована в нижней части таблицы, чтобы отобразить общую дебиторскую задолженность компании в зависимости от количества дней просрочки счета. Типичные заголовки столбцов включают 30-дневные временные окна, а строки представляют дебиторскую задолженность каждого клиента. Вот пример отчета о старении дебиторской задолженности. 

Преимущества старения дебиторской задолженности

Выводы из отчетов о старении дебиторской задолженности можно улучшить различными способами. Во-первых, дебиторская задолженность является производным от предоставления кредита. Если компания испытывает трудности со сбором счетов, что подтверждается отчетом о сроках погашения дебиторской задолженности, конкретным клиентам может быть расширен бизнес только на кассовой основе. Таким образом, отчет о старении полезен при изложении практики кредитования и продаж.

Компании будут использовать информацию из отчета о старении дебиторской задолженности для создания писем-инкассаторов для отправки клиентам с просроченными остатками. Отчеты о старении дебиторской задолженности, отправленные клиентам по почте вместе с отчетом на конец месяца или инкассовым письмом, содержат подробный отчет о непогашенных статьях. Таким образом, отчет о старении дебиторской задолженности может использоваться как внутренними, так и внешними лицами.