Коэффициенты активности
Что такое Коэффициенты активности?
Коэффициент активности — это тип финансового показателя, который показывает, насколько эффективно компания использует активы на своем балансе для получения доходов и денежных средств. Обычно называемые коэффициентами эффективности, коэффициенты активности помогают аналитикам оценить, как компания осуществляет управление запасами , что является ключом к ее операционной гибкости и общему финансовому состоянию.
Ключевые моменты
- Коэффициент активности в широком смысле описывает любой тип финансового показателя, который помогает инвесторам и аналитикам оценить, насколько эффективно компания использует свои активы для получения доходов и денежных средств.
- Коэффициенты активности можно использовать для сравнения двух разных предприятий в одном секторе или для мониторинга финансового состояния одной компании с течением времени.
- Коэффициенты активности можно подразделить на коэффициенты оборачиваемости товарных запасов, коэффициенты оборачиваемости общих активов, показатели рентабельности собственного капитала и ряд других показателей.
Понимание коэффициентов активности
Коэффициенты активности наиболее полезны, когда используются для сравнения двух конкурирующих предприятий в одной отрасли, чтобы определить, как конкретная компания выделяется среди своих аналогов. Но коэффициенты активности также можно использовать для отслеживания финансового прогресса компании за несколько периодов регистрации, чтобы обнаруживать изменения с течением времени. Эти цифры могут быть нанесены на карту, чтобы представить перспективную картину перспективных результатов деятельности компании.
Коэффициенты активности можно разбить на следующие подкатегории:
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности определяет способность организации получать деньги от своих клиентов. Общая сумма продаж в кредит делится на средний остаток дебиторской задолженности за определенный период. Низкое соотношение указывает на недостаток в процессе сбора.
Коэффициент оборачиваемости товарных запасов
Коэффициент оборачиваемости товарных запасов измеряет, как часто остаток товарных запасов продается в течение отчетного периода . Себестоимость проданных товаров делится на средний инвентаризации в течение определенного периода. Более высокие расчеты показывают, что компания может относительно легко перемещать свои запасы.
Общий коэффициент оборачиваемости активов
Коэффициент оборачиваемости общих активов показывает, насколько эффективно предприятие использует свои активы для продажи. Общие продажи делятся на общие активы, чтобы определить, насколько эффективно бизнес использует свои активы. Меньшие коэффициенты могут указывать на то, что компания изо всех сил пытается продвигать свою продукцию.
Рентабельность капитала
Показатель эффективности, известный как рентабельность капитала (ROE), измеряет доходы, полученные от акционерного капитала. ROE рассчитывается путем деления чистой прибыли на все акции, находящиеся в обращении на рынке.
Коэффициент оборачиваемости активов
Показатель, называемый коэффициентом оборачиваемости активов, измеряет сумму дохода, которую компания генерирует на доллар активов. Этот показатель, который просто рассчитывается путем деления продаж компании на ее общие активы, показывает, насколько эффективно компания использует свои активы для увеличения продаж.
Коэффициенты активности по сравнению сПоказатели прибыльности
Коэффициенты активности и коэффициенты прибыльности являются фундаментальными аналитическими инструментами, которые помогают инвесторам оценивать различные аспекты финансовой устойчивости компании. Коэффициенты прибыльности отражают получение компанией прибыли, а коэффициенты эффективности измеряют, насколько хорошо компания использует свои ресурсы для получения этой прибыли. Коэффициенты прибыльности могут помочь аналитикам сравнить прибыль компании с прибылью ее отраслевых конкурентов, а также отслеживать прогресс той же компании за несколько различных отчетных периодов.