Финансовая энциклопедия

Лимиты взносов 401(k) и IRA

Опубликовано · Обновлено

Виды взносов

При планировании выхода на пенсию существует два типа взносов, которые человек может сделать в зависимости от своего возраста. Первый тип — это «регулярный взнос», который применяется к лицам моложе 50 лет. Второй тип — «догоняющий взнос», который представляет собой дополнительную сумму, доступную лицам, достигшим 50 лет и старше. Догоняющие взносы разрешены, чтобы помочь людям, которые приближаются к пенсионному возрасту и имеют меньше времени для роста своих активов. Налоговая служба (IRS) разрешает делать более крупные взносы для догоняющих вкладчиков.
Обратите внимание, что люди, которым к концу года исполнится 50 лет, имеют право делать догоняющие взносы, даже если им 49 лет.

Лимиты взносов в IRA

В 2024 году максимально допустимые взносы в Roth IRA составляют $6 500 для лиц моложе 50 лет и $7 500 для лиц в возрасте 50 лет и старше. В 2024 году эти лимиты увеличатся до $7 000 для лиц моложе 50 лет и $8 000 для лиц в возрасте 50 лет и старше.
Чтобы сделать взнос на индивидуальный пенсионный счет (IRA), человек должен иметь доход от заработной платы и других источников, который соответствует или превышает сумму взноса. Например, если человек заработал 4 000 долларов, он может внести на свой IRA до 4 000 долларов. В отличие от Roth IRA, традиционные IRA позволяют делать взносы независимо от уровня дохода.
Важно отметить, что Roth IRA имеют ограничения по уровню дохода, которые определяют, сколько человек может сделать взносов. Если доход человека превышает определенный порог, он может вообще не делать взносы в Roth IRA. Однако для тех, кто зарабатывает слишком много денег, чтобы делать взносы напрямую в Roth IRA, существует стратегия «черного хода».

Лимиты дохода Roth IRA

Roth IRA устанавливают ограничения по доходу, которые определяют максимальную сумму взноса. Если доход человека превышает эти лимиты, он не может делать взносы в Roth IRA. Лимиты доходов для Roth IRA в 2023 и 2024 годах приведены ниже:

  • Женатые, подающие совместную декларацию, или вдова (эр), отвечающая установленным требованиям:
    • Менее $218 000 (2023) или менее $230 000 (2024): До предела.
    • Более $218 000, но менее $228 000 (2023) или более $230 000, но менее $240 000 (2024): Уменьшенная сумма.
    • 228 000 долл. и более (2023 г.) или 240 000 долл. и более (2024 г.): Нулевой взнос.
  • Одинокий, глава семьи или состоящий в браке, подающий заявление отдельно и не проживающий с супругой:
    • Менее $138 000 (2023) или менее $146 000 (2024): До установленного предела.
    • Более $138 000, но менее $153 000 (2023) или более $146 000, но менее $161 000 (2024): Уменьшенная сумма.
    • $153 000 и более (2023) или $161 000 и более (2024): Нулевой взнос.

IRS предоставляет рабочую таблицу для определения права на взнос в Roth IRA на основе дохода.

Лимиты взносов 401(k)

В 2023 году максимальный лимит взносов в план 401(k) составляет $22 500 для лиц моложе 50 лет и $30 000 для лиц в возрасте 50 лет и старше. В 2024 году эти лимиты увеличатся до $23 000 для лиц моложе 50 лет и $30 500 для лиц старше 50 лет.
Если работодатель выплачивает взносы в фонд 401(k), то в 2024 году совокупный лимит взносов составит $66 000 или 100% от зарплаты, если она меньше долларовых ограничений. Для лиц в возрасте 50 лет и старше совокупный лимит составляет $73 500. В 2024 году эти лимиты увеличатся до $69 000 и $76 500 соответственно.

Итоги

Понимание лимитов взносов в планы 401(k) и IRA имеет решающее значение для эффективного пенсионного планирования. Зная максимальные суммы, которые можно вносить на эти пенсионные счета, люди могут принимать взвешенные решения относительно своих стратегий накопления. Важно проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы обеспечить соблюдение правил IRS и получить максимальную выгоду от пенсионных взносов.
Обратите внимание, что информация, представленная в этой статье, основана на нормативных актах США и может не иметь прямого отношения к России. При рассмотрении вопросов пенсионного планирования и лимитов взносов в России рекомендуется ознакомиться с местными налоговыми законами и правилами.

Вопросы и ответы

Могу ли я делать взносы как в 401(k), так и в IRA?

Да, вы можете делать взносы как в 401(k), так и в IRA. Однако лимиты взносов и налоговые льготы для каждого счета могут быть разными. Важно понимать конкретные правила и ограничения для каждого пенсионного счета и проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы определить наилучшую стратегию для вашей индивидуальной ситуации.

Что произойдет, если я превышу лимит взносов на свой IRA?

Если вы превысите лимит взносов в IRA, на вас могут быть наложены штрафные налоги. Важно следить за своими взносами и не превышать допустимые лимиты. Если вы случайно превысили лимит, вы можете снять излишек взносов до истечения срока подачи налоговой декларации, чтобы избежать штрафов. Проконсультируйтесь со специалистом по налогообложению, чтобы получить рекомендации по исправлению излишних взносов.

Доступны ли догоняющие взносы как для 401(k)s, так и для IRA?

Да, догоняющие взносы доступны как для 401(k)s, так и для IRA. Догоняющие взносы позволяют людям в возрасте 50 лет и старше вносить дополнительные средства на свои пенсионные счета. Специальные лимиты догоняющих взносов выше, чем лимиты обычных взносов, и призваны помочь людям, которые приближаются к пенсионному возрасту, увеличить свои сбережения.

Каковы ограничения по доходу для взносов в Roth IRA?

Лимиты доходов для взносов в Roth IRA зависят от вашего налогового статуса. На 2023 и 2024 годы лимиты доходов следующие:
Женатые, подающие совместные документы, или вдова (эр):
Менее 218 000 долларов (2023 год) или менее 230 000 долларов (2024 год): До предела.
Более $218 000, но менее $228 000 (2023 г.) или более $230 000, но менее $240 000 (2024 г.): Уменьшенная сумма.
$228 000 или более (2023) или $240 000 или более (2024): Нулевой взнос.
Одинокие, глава семьи или женатые, подающие заявление отдельно и не проживающие с супругом:
Менее $138 000 (2023) или менее $146 000 (2024): До установленного предела.
Более $138 000, но менее $153 000 (2023) или более $146 000, но менее $161 000 (2024): Уменьшенная сумма.
$153 000 или более (2023) или $161 000 или более (2024): нулевой взнос.

Могу ли я делать взносы в традиционную IRA независимо от моего дохода?

В отличие от Roth IRA, традиционные IRA позволяют делать взносы независимо от уровня дохода. Однако налоговые вычеты по взносам в традиционные IRA могут зависеть от лимитов доходов и участия в пенсионных планах, финансируемых работодателем. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять конкретные правила и ограничения по вычету взносов в традиционные IRA в зависимости от вашего дохода и участия в пенсионных планах.

Что делать, если у меня есть избыточные взносы в план 401(k)?

Если у вас есть излишние взносы в план 401(k), вам следует как можно скорее предпринять шаги по исправлению этого превышения. Обратитесь к администратору плана или в отдел кадров, чтобы узнать о процедуре исправления избыточных взносов. Как правило, чтобы избежать штрафов, вам необходимо снять излишнюю сумму и все связанные с ней доходы до истечения срока подачи налоговой декларации. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы обеспечить соблюдение правил IRS и эффективно управлять процессом исправления.


Похожие статьи