Взнос после уплаты налогов

Что такое Взнос после уплаты налогов?

Взнос после уплаты налогов – это взнос, вносимый на любой назначенный пенсионный или инвестиционный счет после того, как налоги уже были вычтены из налогооблагаемого дохода физического лица или компании . Взносы после уплаты налогов могут производиться как на отсроченной, так и неналоговой основе, в зависимости от типа счета, на который организация делает взносы.

Ключевые моменты

  • Взносы после уплаты налогов – это взносы на соответствующий пенсионный или инвестиционный счет с использованием денег, которые уже облагались правомочным подоходным налогом.
  • Взносы после уплаты налогов на счетах Roth IRA впоследствии будут расти без налогов, в отличие от роста с отложенным налогом, который наблюдается в традиционных IRA, которые используют доллары до налогообложения.
  • Это собственное лицо несет ответственность за отслеживание взносов после уплаты налогов и их статуса для обеспечения надлежащего налогового режима в будущем.

Понимание взносов после уплаты налогов

Взносы в план пенсионных накоплений могут быть взносами до и / или после налогообложения. Если взнос сделан деньгами, на которые физическое лицо уже заплатило налог, он называется взносом после уплаты налогов. Взносы после уплаты налогов могут производиться вместо или в дополнение к взносам до налогообложения .

Многим инвесторам нравится мысль о том, что им не придется платить налоги с основной суммы, когда они снимают средства с инвестиционного счета. Однако отчисления после уплаты налогов будут иметь наибольший смысл, если ожидается, что налоговые ставки будут выше в будущем.

Остатки на счетах пенсионного плана после налогообложения состоят из двух компонентов: первоначальных взносов после налогообложения, внесенных в план, и отложенной налоговой прибыли. Несмотря на то, что первоначальные взносы могут быть сняты в любое время без уплаты налогов, любые доходы или рост на счете будут облагаться налогом при снятии.

Взносы после уплаты налогов и IRA Рота

Roth IRA является пенсионным счетом , в котором доходы растут облагаемый налог , если деньги проводятся в Roth IRA , по крайней мере , пяти лет. Взносы в Roth производятся из долларов после уплаты налогов, и, как следствие, они не подлежат вычету из налогооблагаемой базы. Однако вы можете снимать взносы на пенсию без уплаты налогов.

Как и традиционные IRA, IRA Roth имеют ограничения на размер ежегодного взноса.Ежегодный лимит взносов как для Roth, так и для традиционных IRA составляет 6000 долларов США на 2020 и 2021 годы. Для лиц в возрасте 50 лет и старше они могут внести дополнительный дополнительный взнос в размере 1000 долларов США.1

Взносы после уплаты налогов в IRA Roth полезны, потому что любые деньги, заработанные на взносах в виде инвестиций, растут без налогов. Другими словами, проданная инвестиция не будет облагаться налогом на прибыль, пока деньги не будут сняты при выходе на пенсию. Однако любые взносы, снимаемые при выходе на пенсию, не облагаются налогом.

Налог за досрочное снятие средств

В дополнение к применяемому налогу, доходы, снятые до того, как владельцу счета исполнится 59,5 лет, будут облагаться налоговым штрафом за досрочное снятие . Взносы, сделанные на счет отложенных налогов, такой как 401 (k), 403 (b) и традиционный IRA, требуют, чтобы физическое лицо ежегодно заявляло эти взносы в его или ее налоговую декларацию. В результате налогоплательщик имеет право на возмещение, основанное на его или ее взносах, по действующей налоговой ставке.

Когда владелец счета покидает свою компанию или уходит на пенсию, Налоговая служба (IRS) позволяет им переводить отложенные налоги в традиционную IRA и переводить взносы после уплаты налогов в IRA Рота. Сумма, хранящаяся в традиционной IRA, не будет включена в доход физического лица для целей налогообложения, пока она не будет распределена или снята.

Преимущества и недостатки взносов после уплаты налогов

Изъятие ваших взносов после уплаты налогов в ваш (традиционный) IRA не должно облагаться налогом. Однако единственный способ убедиться, что этого не происходит, – это заполнить форму IRS 8606 . Форму 8606 необходимо подавать за каждый год, когда вы делаете взносы после уплаты налогов (не вычитаемые из налогооблагаемой базы) в свой традиционный IRA, а также за каждый последующий год, пока вы не израсходуете весь свой остаток после уплаты налогов.

Недостатком отчислений после уплаты налогов является то, что, поскольку средства на счете разделены на различные компоненты, расчет налога, подлежащего уплате с необходимых распределений, может быть более сложным, чем если бы владелец счета делал только взносы до налогообложения.

Пример отчислений после уплаты налогов

Например, рассмотрим человека, у которого есть 25 000 долларов в IRA Рота. Из этой суммы 22 000 долларов США представляют собой взносы после уплаты налогов, а 3 000 долларов США – это то, что она заработала от своих инвестиций. Таким образом, рост ее доходов составляет 3000 долларов / 22 000 долларов = 0,1364, или 13,64%.

Возникает чрезвычайная ситуация, в результате которой ей предлагается снять с этого счета 10 000 долларов. Налоговое управление США облагает налогом часть дохода от этого вывода, то есть 0,1364 x 10 000 долларов США = 1364 доллара США. Часть взносов после уплаты налогов, определенная в размере 10 000–1364 долл. США = 8 636 долл. США, не облагается налогом .