Расширенный внутренний рейтинг на основе (AIRB)

Что такое Расширенный внутренний рейтинг на основе (AIRB)?

Подход к оценке кредитного риска на основе расширенного внутреннего рейтинга (AIRB) – это метод, требующий, чтобы все компоненты риска рассчитывались внутри финансового учреждения . Расширенный внутренний рейтинг на основе (AIRB) может помочь организации снизить требования к капиталу и кредитный риск .

В дополнение к базовым оценкам подхода на основе внутреннего рейтинга (IRB), расширенный подход оценивает риск дефолта с использованием убытков при дефолте (LGD) , подверженности риску дефолта (EAD) и вероятности дефолта (PD). Эти три элемента помогают определить актив, взвешенный с учетом риска (RWA), который рассчитывается в процентах от общего необходимого капитала ».

Ключевые моменты

  • Усовершенствованная система внутреннего рейтинга (AIRB) – это способ точного измерения факторов риска финансовой фирмы.
  • В частности, AIRB представляет собой внутреннюю оценку подверженности кредитному риску, основанную на выделении конкретных рисков, таких как дефолты в его кредитном портфеле.
  • Используя AIRB, банк может оптимизировать свои требования к капиталу, выделяя определенные факторы риска, которые являются наиболее серьезными, и принижая значение других.

Понимание продвинутых внутренних рейтинговых систем

Внедрение подхода AIRB – это один из шагов в процессе становления организацией, соответствующей требованиям Базель II. Однако учреждение может применять подход AIRB только в том случае, если оно соответствует определенным стандартам надзора, изложенным в соглашении Базель II .

Базель II представляет собой набор международных банковских правил, изданных по Базельскому комитету по банковскому надзору в июле 2006 года, которые расширяют на тех , которые изложены в Базеле I . Эти правила предусматривают единые правила и руководящие принципы для выравнивания международного банковского поля. Базель II расширил правила минимальных требований к капиталу, установленных в соответствии с Базелем I, обеспечил основу для регулятивного анализа и установил требования к раскрытию информации для оценки достаточности капитала. Базель II также включает кредитный риск институциональных активов.

Продвинутые внутренние рейтинговые системы и эмпирические модели

Подход AIRB позволяет банкам самостоятельно оценивать многие компоненты внутреннего риска. Хотя эмпирические модели институтов различаются, одним из примеров является модель Джарроу-Тернбулла. Модель Джарроу-Тернбулла, первоначально разработанная и опубликованная Робертом А. Джарроу (Kamakura Corporation и Корнельский университет) вместе со Стюартом Тернбуллом (Университет Хьюстона), представляет собой «сокращенную» кредитную модель. Кредитные модели в упрощенной форме основаны на описании банкротства как статистического процесса в отличие от микроэкономической модели структуры капитала фирмы. (Последний процесс составляет основу общих «структурных кредитных моделей».) Модель Джарроу-Тернбулла использует структуру случайных процентных ставок. При определении риска дефолта финансовые учреждения часто работают как с моделями структурного кредитования, так и с моделями Джарроу-Тернбулла.

Усовершенствованные системы на основе внутренних рейтингов также помогают банкам определять убытки при дефолте (LGD) и риски при дефолте (EAD). Убыток при дефолте – это сумма денег, которая будет потеряна в случае дефолта заемщика; в то время как риск по умолчанию (EAD) – это общая сумма, которой подвергается банк на момент указанного дефолта.

Продвинутые внутренние рейтинговые системы и требования к капиталу

Требования к капиталу, устанавливаемые регулирующими органами, такими как  Банк международных расчетовФедеральная корпорация по страхованию вкладов и Совет  Федерального резерва , устанавливают объем ликвидности  , необходимый для удержания определенного уровня активов во многих финансовых учреждениях. Они также гарантируют, что банки и депозитные учреждения обладают достаточным капиталом как для покрытия  операционных убытков, так  и для выплаты средств. AIRB может помочь финансовым учреждениям определить эти уровни.