Измененный возврат

Что такое Измененный возврат?

Измененная декларация – это форма, поданная для внесения исправлений в налоговую декларацию за предыдущий год. Измененная декларация может быть использована для исправления ошибок и получения более выгодного налогового статуса, например возврата. Например, можно выбрать подачу измененной декларации в случае неверно отраженной прибыли или налоговых льгот . Однако математические ошибки не потребуют исправлений, поскольку IRS автоматически исправит такие ошибки.

Ключевые моменты

  • Исправленная налоговая декларация – это форма, поданная для внесения исправлений в налоговую декларацию за предыдущий год.
  • Форма 1040X, доступная на веб-сайте IRS, используется для подачи исправленных деклараций. 
  • Изменение статуса регистрации, изменение количества заявленных иждивенцев, неверно заявленные налоговые льготы и вычеты, неверно заявленный доход – все это причины, по которым индивидуальные налогоплательщики подают исправленную декларацию. 
  • Недостатком подачи измененной декларации является то, что документ необходимо отправить по почте в центр обслуживания IRS, который обработал исходную налоговую форму, и обработка может занять до 16 недель.
  • Срок давности по выдаче чеков на возврат налогов составляет три года.

Как работает исправленный возврат

Все налогоплательщики обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию за предыдущий налоговый год.Налогоплательщики могут осознавать, что они допустили ошибку при заполнении своих налоговых форм или что их обстоятельства изменились после того, как они представили или отправили по почте декларацию, которая была принята правительством.В таком случае Налоговая служба (IRS) предоставила этим лицам возможность повторно уплатить налоги, предоставив измененную форму декларации 1040X на веб-сайте IRS.1

Краткая справка

Измененная налоговая декларация может быть подана даже после истечения крайнего срока подачи налоговой декларации за налоговый год.

Не все ошибки нужно исправлять с помощью формы. Например, математическая ошибка будет обнаружена и исправлена ​​IRS на ее конце. В этом случае сумма возмещения будет скорректирована, и налогоплательщику будет выставлен счет за любые дополнительные налоговые обязательства . В случае, если физическое лицо не включит требуемую форму или график в свою поданную оригинальную налоговую декларацию, IRS отправит письмо с просьбой отправить недостающую информацию по почте в один из своих офисов.

Когда подавать исправленную декларацию

Измененная декларация должна быть подана налогоплательщиком, если:

  • Статус отчетности налогоплательщика за налоговый год изменился или был введен неверно. Например, если физическое лицо подало заявление как не состоящее в браке, но фактически вступило в брак в последний день налогового года, ему необходимо будет внести поправки в свою налоговую декларацию, подав налоговую декларацию в соответствии с соответствующим статусом – совместная регистрация в браке или отдельная регистрация в браке .
  • Заявленное количество иждивенцев неточно. Измененная декларация потребуется, если налогоплательщику необходимо потребовать дополнительных иждивенцев или удалить иждивенцев, которые ранее были заявлены.
  • Налоговые льготы и вычеты были заявлены неправильно или не востребованы. В последнем случае налогоплательщик мог понять, что он имеет право на получение кредита или вычета, и может захотеть подать исправленную декларацию, чтобы отразить это.
  • Отчетный доход за налоговый год был неверным. Если налогоплательщик получает дополнительные налоговые документы за налоговый год, скажем, форма 1099 или K-1 приходит по почте после установленного налогового срока, он может подать исправленную налоговую декларацию, чтобы сообщить о дополнительном доходе.
  • Налогоплательщик понимает, что он задолжал налогов больше, чем фактически заплатил.Чтобы не получить штраф от правительства, он может подать исправленную налоговую декларацию в IRS.2

Как подать измененную налоговую декларацию

Форма 1040X состоит из трех столбцов: A, B и C. В столбце A записывается цифра, указанная в исходной или последней измененной налоговой форме.Налогоплательщику нужно будет ввести скорректированное или правильное число в столбец C. Разница между столбцами A и C отражена в столбце B.3  Корректировки, внесенные в налоговую декларацию, приведут либо к возмещению налога, либо к выплате остатка, либо к отсутствию изменение налога.Налогоплательщик также должен объяснить, какие изменения он / она вносит, и причины внесения каждого изменения в разделе, приведенном на обратной стороне формы 1040X.4

Плюсы

  • Вы можете исправить ошибки и избежать штрафа за непредставление отчета о доходах и недоплату налогов.

  • Вы можете потребовать возмещение, которое вам причитали, но не подавали.

  • Вы можете исправить обстоятельства, которые изменились с момента подачи вами первоначальной заявки.

Минусы

  • Форму 1040X нельзя подавать в электронном виде.

  • Обработка измененного возврата может занять 16 недель или дольше.

  • Срок давности по возврату налогов составляет три года.

Недостатки измененной налоговой декларации

Недостатком подачи измененной налоговой декларации является то, что форму 1040X нельзя подать в электронном виде,5  хотя IRS объявило, что начнет принимать измененные декларации, поданные в электронной форме,летом 2020 года.6 После заполнения формы налогоплательщик должен отправить по почте документ на бумаге в сервисный центр IRS, который обработал оригинальную налоговую форму.IRS вручную обрабатывает измененные декларации, и процесс может занять 16 недель7  – или даже дольше, если измененная декларация не подписана, является неполной, содержит ошибки, требует дополнительной информации, нуждается в разрешении в области банкротства IRS или была направлена в другую специализированную область или пострадал от мошенничества с личными данными .

Однако существует трехлетний срок давности на выдачу чеков на возврат налогов.Следовательно, любые поданные измененные декларации, которые приведут к возмещению налога, должны быть поданы в течение трех лет после даты подачи налогоплательщиком первоначальной налоговой декларации.8  Любые возмещения, полученные после установленной трехлетней отметки, будут покрывать только переплаченные налоги, сделанные в течение предыдущих двух лет. Измененный отчет, поданный для учета дополнительного дохода или завышенных вычетов, не подпадает под действие любого такого закона и может быть подан в любое время.