Метод коэффициента аннуитета

Что такое метод фактора ренты?

Метод коэффициента аннуитета — это способ определить, сколько денег можно досрочно снять с пенсионных счетов до наложения штрафов. В расчетах в основном используются данные об ожидаемой продолжительности жизни, и они применяются к аннуитетам и индивидуальным пенсионным счетам (ИРА). Он похож на метод фиксированной амортизации, но использует несколько иные данные.

Ключевые выводы

  • Используйте метод коэффициента аннуитета, чтобы определить, сколько денежных средств можно досрочно снять с ваших пенсионных счетов без выплаты штрафов.
  • Расчет обычно применяется к аннуитетам и индивидуальным пенсионным счетам (IRA), потому что он в основном использует данные о продолжительности жизни.
  • IRS предоставляет публикации и актуарные таблицы, которые помогут вам применить метод коэффициента аннуитета. Эти инструменты можно найти на веб-сайте IRS.
  • Метод коэффициента аннуитета аналогичен методу фиксированной амортизации.

Как работает метод коэффициента аннуитета

Используя метод коэффициента аннуитета, владелец пенсионного счета разделит текущий баланс IRA или аннуитетного счета на «коэффициент аннуитета».Коэффициент ренты рассчитывается на основе средних показателей смертности (с использованием2002-62 гг. ) И «разумных» процентных ставок — до 120% среднесрочной Применимой федеральной Ставка за месяц оценки.

Используя метод коэффициента аннуитета, инвестор может гарантировать, что он не потеряет стоимость счета из-за потенциально дорогостоящих штрафов из-за досрочного снятия средств. Это также может помочь владельцу счета определить, сколько денег ему может потребоваться собрать другими способами (например, путем обеспечения ссуды) в дополнение к снятию денег со своего пенсионного сберегательного счета для удовлетворения своих текущих финансовых потребностей.

Ресурсы метода коэффициента аннуитета

Изъятие денег из пенсионного плана должно быть осторожным решением, поскольку это дает владельцу счета меньше времени для возмещения стоимости и получения процентов по активам плана.

Несколько публикаций IRS и актуарных таблиц могут быть полезны при применении метода коэффициента аннуитета и снятия средств с пенсионных счетов, например, Публикация 1457, в которой приводятся примеры оценки аннуитетов, пожизненного имущества и остатков в целом. Публикация 1457 включает следующие разделы:

  • Факторы одиночной жизни: Таблица S
  • Коэффициенты остатка тех, кто умирает последними: Таблица R (2) 0,2% –4%; 4,2–8%; 8,2% –12%; 12,2–16%; 16,2% –20%
  • Определенные факторы срока действия: Таблица B
  • Факторы коммутации: Таблица H
  • Коэффициенты корректировки аннуитета: Таблица K
  • Таблица смертности: Таблица 2000CM

Метод коэффициента ренты по сравнению с другими методами

Метод фиксированной амортизации амортизирует остаток на счете пенсионера в течение оставшегося срока его службы (на основе таблиц IRS) по процентной ставке, не превышающей 120% от федеральной среднесрочной ставки.

Краткий обзор

При фиксированном методе аннуитета остаток на счете пенсионера делится на коэффициент аннуитета для определения суммы годового платежа.

Фактор аннуитета основан на таблицах смертности IRS, и процентная ставка не будет превышать 120% от федеральной среднесрочной ставки.  После определения суммы платежа ее нельзя изменить. В необходимом минимуме распределение методы делят остаток на счете пенсионного на 31 декабря предыдущего года, оставшейся продолжительностью жизни пенсионера ( на основе таблиц IRS). Таким образом, увеличение баланса счета пенсионера будет означать более крупные распределения, а уменьшение приведет к меньшим распределениям.