Облагаются ли налоговые вычеты со взносов с гибкого расчетного счета (FSA)?
Взносы, которые вы вносите на счет гибких расходов (FSA), не подлежат налогообложению, поскольку счета финансируются за счет отсрочки выплаты заработной платы.Однако участие в FSA действительно снижает вашу налогооблагаемую заработную плату, поскольку счет финансируется за счет долларов до вычета налогов.
Максимальная сумма отсрочки выплаты заработной платы в FSA на 2018 налоговый год составила 2650 долларов, а на 2019 год — 2700 долларов.(В последние годы максимальная сумма была увеличена на 50 долларов в год.)
Ключевые выводы
- FSA помогает сотрудникам покрывать связанные со здоровьем расходы, не включенные в их планы страхования.
- Внесение вклада в FSA снижает налогооблагаемую заработную плату, поскольку счет финансируется за счет долларов до вычета налогов.
- Вы можете использовать FSA для оплаты членства в спортзале или сеанса массажа по рецепту врача.
Как использовать FSA
FSA призвано помочь сотрудникам покрыть связанные со здоровьем расходы, которые не включены в их планы страхования.
Детали различаются, но такие планы обычно могут использоваться для покрытия франшизы или оплаты очков по рецепту.Некоторые из них могут использоваться для альтернативного лечения, например, для иглоукалывания. По рецепту врача вы можете использовать FSA для оплаты членства в спортзале или сеанса массажа.3
Как правило, покрываются средства первой помощи, в том числе бинты и термометры.Многие лекарства, отпускаемые без рецепта, покрываются страховкой, но только по рецепту врача.К ним относятся такие распространенные продукты, как аспирин, лекарства от простуды, антациды, крем от прыщей, средства для удаления ушной серы и средства для удаления бородавок.
Кто-то в IRS предположительно составил списки того, какие предметы домашнего обихода являются продуктами для здоровья, а какие — просто полезными для здоровья.
Не покрываются витамины и лечебные травы, а также пластическая хирургия или отбеливание зубов.
Как работает FSA
Как и пенсионный план 401 (k), счет FSA финансируется за счет отсрочки выплаты заработной платы деньгами до налогообложения.Вы не можете требовать налогового вычета для своих взносов, потому что деньги изначально не облагались налогом.
Когда у вас есть FSA, вы откладываете часть своей зарплаты, чтобы вам возместили соответствующие расходы на медицинское обслуживание или уход за иждивенцем в течение года, а не из собственного кармана.
Раз в год во время периода регистрации на пособие вы решаете, какой процент или размер вашей зарплаты вы хотели бы отложить до FSA, вплоть до максимума. Отсроченные деньги считаются до налогообложения и уменьшают ваш валовой доход.
Например, если ваша годовая зарплата составляет 40 000 долларов, и вы решите внести 2 000 долларов в свой FSA, ваш валовой доход составит 38 000 долларов. Ваш взнос в FSA в размере 2000 долларов оплачивается в долларах до налогообложения и, следовательно, не может быть использован в качестве налогового вычета.
Краткий обзор
Владелец счета FSA не может использовать его для финансирования покупок обычных предметов домашнего обихода, таких как зубная паста или крем для бритья.
Не перефинансируйте свой FSA
Одно предостережение: сотрудники должны избегать чрезмерного финансирования своих счетов FSA.Любой остаток на счете обычно аннулируется в конце года, хотя в некоторых планах есть льготный период для подачи претензий или разрешения пролонгации оставшихся денег.
По крайней мере, следите за балансом в своем FSA и убедитесь, что вы используете его до годового срока. Если приближается годовой крайний срок, вы можете отправиться в аптеку и получить некоторые из множества безрецептурных средств и продуктов, которые покрывает FSA. Но не переусердствуйте. Правила прямо запрещают складирование продуктов, которые не могут быть израсходованы в течение года.