Обратные аккредитивы

Что такое Обратные аккредитивы?

Обратные аккредитивы состоят из двух аккредитивов (LoC), используемых вместе для финансирования транзакции. Обратный аккредитив обычно используется в сделке с участием посредника между покупателем и продавцом, такого как брокер, или когда продавец должен купить товары, которые он будет продавать, у поставщика в рамках продажи его покупатель.

Ключевые моменты

  • Обратный аккредитив включает два аккредитива для обеспечения финансирования одной транзакции.
  • Обычно они используются в сделках с участием посредника между покупателем и продавцом.
  • Обратные аккредитивы используются в основном для международных транзакций.

Понимание встречных аккредитивов

Обратные аккредитивы фактически состоят из двух разных LoC, одна из которых выдается банком покупателя посреднику, а другая – банком посредника продавцу. При наличии оригинального аккредитива от банка покупателя брокер переходит в свой банк и выдает второй аккредитив, в котором продавец выступает в качестве бенефициара .

Таким образом, продавец получает гарантию оплаты после выполнения условий контракта и представления соответствующей документации в банк-посредник. В некоторых случаях продавец может даже не знать, кто является конечным покупателем товара.

Краткая справка

Как это часто бывает с аккредитивами, двусторонние аккредитивы используются в основном в международных транзакциях, причем первый аккредитив служит обеспечением для второго.

Двухкомпонентные аккредитивы по существу заменяют кредит двух банков-эмитентов кредитом покупателя и посредника и, таким образом, помогают облегчить торговлю между сторонами, которые могут вести дела на большом расстоянии и которые иначе не смогут проверить кредитоспособность друг друга.

Пример двустороннего аккредитива

Например, предположим, что компания A находится в США и продает тяжелую технику. Брокер B, торговая фирма, базирующаяся в Лондоне, узнала, что компания C, расположенная в Китае, хочет приобрести тяжелую технику, и ей удалось заключить сделку между двумя компаниями. Компания A стремится продать, но не хочет брать на себя риск невыполнения платежа компанией C. Брокер B хочет убедиться, что сделка совершена и что он получает свою комиссию.

Обратные аккредитивы могут использоваться, чтобы убедиться, что транзакция проходит. Компания C обратится в известное финансовое учреждение в Китае и попросит его выпустить аккредитив с брокером B в качестве бенефициара. В свою очередь, Брокер B будет использовать этот аккредитив, чтобы обратиться в собственное известное финансовое учреждение в Германии и выдать аккредитив компании A.

Компания А теперь может отгружать свою тяжелую технику, зная, что после завершения операции она будет оплачена немецким банком. Брокер также получает оплату. Кредитный риск снят со сделки.