Бэкдор Рот ИРА

Что такое Бэкдор Рот ИРА?

Бэкдор Roth IRA не является официальным типом пенсионного счета. Вместо этого это неофициальное название для сложного, санкционированного IRS метода для налогоплательщиков с высоким доходом для финансирования Roth, даже если их доход превышает максимум, который IRS допускает для регулярных взносов Roth. Брокеры, предлагающие как традиционные IRA, так и IRA Roth, оказывают помощь в разработке стратегии, которая в основном включает преобразование традиционной IRA в разновидность Roth.

Ключевые моменты

  • IRA Backdoor Roth – это не особый тип учетной записи; скорее, это обычно традиционные учетные записи IRA или 401 (k), которые были преобразованы в IRA Roth.
  • Бэкдор Roth IRA – это законный способ обойти ограничения дохода, которые обычно не позволяют людям с высокими доходами вносить вклад в Roths.
  • Бэкдор Roth IRA – это не налоговая уловка – на самом деле, он может повлечь более высокие налоги, когда будет создан, – но он действительно дает инвесторам будущую экономию налогов.

Понимание IRA Backdoor Roth

Roth IRA позволяет налогоплательщикам выделить несколько тысяч долларов в специальный пенсионный счет экономии ,в которой активы растут, и вконечном итоге может быть отозвана, без каких -либо налога наприбыль.Проблема в том, что людям, которые зарабатывают больше определенной суммы, не разрешается открывать или финансировать IRA Roth – по крайней мере, по обычным правилам.1

Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) является шестизначным, IRS начинает постепенно сокращать сумму, которую вы можете внести; как только ваш годовой доход превышает определенный порог, вы вообще не можете участвовать. Лимиты, которые варьируются в зависимости от вашего статуса налогоплательщика (холост, женат, совместно и т.д.), корректируются каждый год или около того с учетом инфляции.

Однако традиционные IRA не имеют этих ограничений дохода. А с 2010 года IRS не имеет ограничений дохода, которые ограничивают круг лиц, которые могут преобразовать традиционную IRA в Roth IRA. В результате бэкдор Roth стал вариантом для налогоплательщиков с более высокими доходами, которые обычно не могли вносить вклад в Roth.

Как создать бэкдор Roth IRA

Вы можете сделать бэкдор Roth IRA одним из нескольких способов.Первый способ – внести деньги в существующий традиционный IRA, а затем перевести средства на счет Roth IRA.Или вы можете перевести существующие традиционные деньги IRA в Roth – столько, сколько хотите за один раз, даже если это больше, чем сумма годового взноса.2

Другой способ – преобразовать всю вашу традиционную учетную запись IRA в учетную запись Roth IRA.2  Ваш банк-депозитарий IRA или брокерская компания должны быть в состоянии помочь вам с механикой.

Третий способ внести вклад в бэкдор Roth – это внести взнос после уплаты налогов в план 401 (k), а затем передать его IRA Roth.2

Краткая справка

Каждый инвестор имеет право делать одно преобразование Roth IRA в год.

Налоговые последствия бэкдора Roth IRA

Имейте в виду, что это не налоговая уловка. Вам по-прежнему нужно платить налоги с любых денег в вашей традиционной IRA, которые еще не облагались налогом. Например, если вы внесете 6000 долларов в традиционную IRA, а затем конвертируете эти деньги в IRA Рота, вы должны будете заплатить налоги с 6000 долларов. Вы также должны будете платить налоги с любых денег, которые он зарабатывает между моментом, когда вы внесли свой вклад в традиционный IRA, и когда вы преобразовали его в Roth IRA.

Фактически, большая часть средств, которые вы конвертируете в Roth IRA, скорее всего, будут считаться доходом, что может привести к тому, что вы перейдете в более высокую налоговую категорию в год, когда вы сделаете преобразование. Однако вам не нужно платить полные налоги с денег; пропорциональное правило применяется.

Кроме того, средства, которые вы вкладываете в Roth, считаются конвертированными, а не взносами.Это означает, что вам нужно подождать пять лет, чтобы получить доступ к своим средствам без штрафных санкций, если вам меньше 59,5 лет.3  В этом смысле они отличаются от обычных взносов Roth IRA, которые вы можете снять в любое время без налогов и штрафов.

С положительной стороны, бэкдор Roth IRA позволяет обойти эти ограничения:

  • Пределы дохода Roth IRA: на 2021 год, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает 140000 долларов, если вы не замужем (139000 долларов на 2020 год), или 208000 долларов, если вы состоите в браке совместно (206000 долларов на 2020 год) или отвечаете требованиям вдовы или вдовца. , вы не можете участвовать в ИРА Рота.3  Эти ограничения не применяются к бэкдор-конверсиям Roth IRA.
  • Пределы взносов Roth IRA: на 2020 и 2021 годы вы можете вносить 6000 долларов в год (7000 долларов, если вам 50 лет и старше) в Roth IRA.3  При преобразовании Roth IRA через бэкдор эти ограничения не применяются.

Преимущества Backdoor Roth IRA

Зачем налогоплательщикам не только обходить границы, но и предпринимать дополнительные шаги, связанные с танцевальным танцем Roth IRA?

Во-первых, IRA Roth не имеют обязательных минимальных распределений (RMD), что означает, что остатки на счетах могут увеличиваться с отсроченным налогом, пока жив владелец счета.3  Вы можете взять столько или меньше, сколько захотите, когда захотите, или оставить все своим наследникам.

Другая причина заключается в том, что вклад Рота через бэкдор может означать значительную экономию на налогах в течение десятилетий, поскольку распределения Roth IRA, в отличие от традиционных распределений IRA, не облагаются налогом. Главное преимущество бэкдора Roth IRA – как и в случае с Roths в целом – заключается в том, что вы платите налоги заранее на свои взносы, а все после этого не облагается налогом. Эта характеристика является наиболее полезной, если вы думаете, что налоговые ставки будут расти в будущем или что ваш налогооблагаемый доход после выхода на пенсию будет выше, чем сейчас.

Особые соображения для IRA Backdoor Roth

Налогоплательщики должны быть уверены, что подсчитали и внимательно изучили плюсы и минусы бэкдора Roth, особенно если они полностью конвертируют свою существующую традиционную IRA.Такиезапретил стратегию переквалификации Roth обратно в традиционную IRA.2