Банковская экспертиза
Что такое банковская экспертиза?
Банковская экспертиза — это оценка финансового здоровья и устойчивости банка. Банковские проверки в первую очередь связаны с состоянием баланса банка. Однако они также включают обзор соблюдения нормативных требований и внутреннего контроля.
В Соединенных Штатах проверки национальных банков проводятся Управлением финансового контролера (OCC), в то время как проверки государственных банков проводятся Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (FDIC). Для банковских холдинговых компаний проверки проводятся Федеральной резервной системой.
Ключевые выводы
- Банковские проверки — это оценка финансового состояния банков.
- Они проводятся регулирующими и государственными учреждениями, такими как OCC, FDIC и Федеральная резервная система.
- Банковские проверки используют анализ из шести частей, предназначенный для количественной и качественной оценки состояния рассматриваемых банков.
Как работают банковские экспертизы
Процесс проведения банковских проверок основан на так называемой рейтинговой системе CAMELS, которая представляет собой аббревиатуру, обозначающую шесть основных областей проверки. Они состоят из проверок достаточности капитала банка, качества активов, управления, прибыли, ликвидности и чувствительности к системному риску.
На основе этих шести характеристик банкам присваивается рейтинг по шкале от 1 до 5. Каждый банк получит отдельную оценку для каждой категории вместе с общим результатом. Оценка 1 указывает на очень положительный результат, а 5 — на очень слабый результат. Если банк набрал 4 или 5 баллов в общем обзоре, он будет помещен в специальный список для дальнейшего рассмотрения регулирующими органами.
Критерии достаточности капитала относятся к капиталу первого и второго уровня банка, а также к тому, достаточно ли этих средств для поддержки его банковских операций в условиях стресса. Аналогичным образом, условие качества активов связано с такими вопросами, как достаточно ли диверсифицированный ссудный портфель банка и соответствуют ли его резервы на возможные потери отраслевым нормам.
Что касается критериев управления, регулирующие органы захотят убедиться, что у исполнительной команды банка есть четкая операционная стратегия и понимание уникальных рисков своей организации, а также надежный протокол для обеспечения соблюдения правовых и нормативных требований. Что касается критериев прибыли, регулирующие органы изучат качество прибыли банка и покажут, достаточно ли стабильны эти доходы, чтобы поддержать банк, если он окажется в затруднительном положении.
Наконец, критерии ликвидности и чувствительности относятся к уровню устойчивости банка перед лицом потенциальных потрясений для финансовой системы. Что касается ликвидности, регулирующие органы будут измерять способность банка выполнять свои финансовые обязательства, используя такие тесты ликвидности, как коэффициент текущей ликвидности, кислотный тест, коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент наличности.
При оценке чувствительности банка к системному риску регулирующие органы часто используют сложные финансовые модели, имитирующие финансовые показатели банка с учетом различных потенциальных неблагоприятных изменений на финансовых рынках. Примеры таких изменений включают повышение процентных ставок, увеличение количества дефолтов по кредитам, снижение стоимости инвестиционных вложений и невыполнение обязательств контрагентами по производным финансовым инструментам.
Пример банковской экспертизы в реальном мире
Дана — инвестор, который регулярно проверяет результаты проверок крупных банков. В рамках своего процесса проверки инвестиций он читает последнюю банковскую экспертизу для национального банка под названием XYZ Financial.
Обобщая результаты экспертизы, Дана отмечает, что XYZ получил 5 баллов CAMELS в категории качества активов. Заинтригованный, он копнул глубже и обнаружил, что кредитный портфель XYZ сильно сконцентрирован в конкретном секторе, который в настоящее время сталкивается с проблемами из-за новых участников.
Учитывая неопределенность в этом секторе промышленности, регулирующие органы выразили обеспокоенность по поводу того, что должники XYZ не смогут погасить свои долги. В этом сценарии XYZ может столкнуться с более высокими, чем обычно, показателями убытков по ссудному портфелю, что поставит под сомнение его прибыльность, ликвидность и резервы капитала.
Имея эту информацию, Dana решает избегать XYZ Financial до тех пор, пока не станет меньше неопределенности в отношении качества ее кредитного портфеля.