Заявление о сверке банковских счетов

Что такое Заявление о сверке банковских счетов?

Отчет о выверке банковских счетов – это сводка банковских и деловых операций, которая позволяет сверять Отчет описывает депозиты, снятие средств и другие действия, влияющие на банковский счет за определенный период. Отчет о сверке банковских счетов – это полезный инструмент внутреннего финансового контроля, используемый для предотвращения мошенничества .

Понимание отчета о сверке банковских счетов

Банковские отчеты о сверке подтверждают, что платежи были обработаны, а поступления денежных средств зачислены в банк. Отчет о сверке помогает выявить различия между банковским балансом и балансовым балансом , чтобы обработать необходимые корректировки или исправления. Бухгалтер обычно обрабатывает отчеты о сверке раз в месяц.

Ключевые моменты

  • В выписке о выверке банковского счета приводится сводная информация о банковской и коммерческой деятельности, а также сведения о банковском счете организации и ее финансовых отчетах.
  • Отчеты о сверке банковских счетов подтверждают, что платежи были обработаны, а поступления денежных средств зачислены на банковский счет.
  • Все комиссии, взимаемые со счета банком, должны отражаться в акте сверки.
  • После всех корректировок остаток в отчете о сверке банка должен равняться конечному остатку на банковском счете.

Информация, необходимая для создания отчета о сверке банковского счета

Для заполнения отчета о выверке банковского счета необходимо использовать отчеты как за текущий, так и за предыдущий месяц, включая конечный баланс счета. Бухгалтер обычно составляет отчет о сверке банковских счетов, используя все операции за предыдущий день, поскольку операции могут все еще происходить на дату фактической выписки.

Краткая справка

Все депозиты и снятия средств, размещенные на счете, должны использоваться для подготовки отчета о сверке.

Отчет о сверке банка

Бухгалтер корректирует конечное сальдо банковской выписки, чтобы отразить непогашенные чеки или снятие средств. Это транзакции, в которых платеж находится в пути, но деньги еще не приняты получателем. Примером может служить чек, отправленный по почте 30 октября. При подготовке отчета о выверке банковских счетов 31 октября чек, отправленный по почте накануне, вряд ли был обналичен, поэтому бухгалтер вычитает сумму из банковского баланса. Также могут быть собраны платежи, которые еще не были обработаны банком, что требует положительной корректировки.

Регулировка баланса по книгам

Сальдо денежного счета в финансовой отчетности предприятия также может потребовать корректировки. Например, банк может взимать комиссию за открытие счета. Банк обычно снимает и обрабатывает комиссию автоматически с банковского счета. Таким образом, при составлении отчета о выверке банковских счетов любые сборы, снятые со счета, должны быть учтены путем подготовки журнальной записи.

Еще одна статья, требующая корректировки, – это проценты. Проценты автоматически зачисляются на банковский счет через определенный период времени. Таким образом, бухгалтеру может потребоваться подготовить запись, которая увеличивает денежные средства, отображаемые в настоящее время в финансовых отчетах. В конце концов, в бухгалтерские книги вносятся корректировки, остаток должен быть равен конечному остатку на банковском счете. Если цифры совпадают, значит, был подготовлен успешный акт выверки банковских счетов.