Как Базель 1 повлиял на банки

С 1950 по 1981год в Соединенных Штатахбыло около шести банкротств (или банкротств) банков в год. Банковские банкротства были особенно заметны в 1980-х годах, в эпоху, которую часто называют « кризисом сбережений и кредитов ». Банки во всем мире активно кредитовали, в то время как внешняя задолженность стран росла неприемлемыми темпами. (См. Также: Анализ финансовой отчетности банка.)

В результате вероятность банкротства крупных международных банков выросла из-за низкого уровня безопасности.Чтобы предотвратить этот риск, Базельский комитет по банковскому надзору, состоящий из центральных банков и надзорных органов 10 стран, собрался в 1987 году в Базеле, Швейцария.

Комитет подготовил первый документ, устанавливающий международный «минимальный размер» капитала, который должны иметь банки.Этот минимум представляет собой процент от общего капитала банка, который также называется минимальной достаточностью капитала с учетом рисков.В 1988 году было подписано соглашение о капитале « Базель I»  . Basel II Capital Accord следует как продолжение первого, и была реализована в 2007 году Базелем III дорабатывается. В этой статье мы рассмотрим Базель I и его влияние на банковский сектор.

Цель Базеля I

В 1988 году было подписаносоглашение о капитале« Базель I».Общая цель заключалась в следующем:

• Повышение устойчивости международной банковской системы.
• Создайте справедливую и последовательную международную банковскую систему, чтобы уменьшить неравенство в конкуренции между международными банками.

Основным достижением Базеля I было определение банковского капитала и так называемого коэффициента банковского капитала. Чтобы установить минимальную достаточность капитала, основанную на оценке риска, применимую ко всем банкам и правительствам в мире, требовалось общее определение капитала. Действительно, до этого международного соглашения не существовало единого определения банковского капитала. Таким образом, первым шагом к соглашению было его определение.

Двухуровневый капитал

Соглашение Базель I определяет капитал на основе двух уровней:

• Уровень 1 (основной капитал): капитал уровня 1 включает выпуски акций (или акционерный капитал) и объявленные резервы, такие как резервы на потери по ссудам, зарезервированные для смягчения будущих убытков или для сглаживания колебаний доходов.
• Уровень 2 (дополнительный капитал): капитал уровня 2 включает весь остальной капитал, такой как прибыль от инвестиционных активов, долгосрочная задолженность со сроком погашения более пяти лет и скрытые резервы (т. Е. Избыточный резерв на потери по ссудам и аренде). Однако краткосрочные необеспеченные долги (или долги без гарантий) не включаются в определение капитала.

Кредитный риск определяется как взвешенный с учетом риска актив (RWA) банка, который представляет собой активы банка, взвешенные по отношению к их относительнымуровням кредитного риска. Согласно Базелю I, общий капитал должен составлять не менее 8% кредитного риска банка (RWA). Кроме того, Базельское соглашение определяет три типа кредитных рисков:

• Балансовый риск (см. Рисунок 1)
• Торговый внебалансовый риск: это производные инструменты, а именно процентные ставки, иностранная валюта, производные финансовые инструменты и товары.
• Внебалансовый риск, не связанный с торговлей, включает общие гарантии, такие как форвардная покупка активов или связанных с сделкой долговых активов.

Давайте посмотрим на некоторые расчеты, связанные с RWA и требованиями к капиталу. На рисунке 1 показаны предварительно определенные категории балансовых рисков, такие как уязвимость к убыткам в результате неожиданного события, взвешенные по четырем относительным категориям риска.

Рисунок 1: Базельская классификация весовых коэффициентов риска балансовых активов

Как показано на Рисунке 2, существует необеспеченная ссуда в размере 1000 долларов США небанковской организации, для которой требуется весовой коэффициент риска 100%. Таким образом, RWA рассчитывается как RWA = 1000 долларов США