Базель II

Что такое Базель II?

Базель II – это Базельским комитетом по банковскому надзору , который уравнял сферу международного регулирования единообразными правилами и инструкциями. Базель II расширил правила для минимальных требований к капиталу, установленных в соответствии с Базелем I, первым международным нормативным соглашением, и обеспечил основу для регулятивного анализа, а также установил требования к раскрытию информации для оценки достаточности капитала банков. Основное различие между Базелем II и Базелем I заключается в том, что Базель II включает кредитный риск активов финансовых учреждений для определения нормативов нормативного капитала.

Понимание Базеля II

Базель II – это второе международное соглашение о банковском регулировании, которое основано на трех основных принципах: минимальные требования к капиталу, регулирующий надзор и рыночная дисциплина. Минимальные требования к капиталу играют наиболее важную роль в Базель II и обязывают банки поддерживать минимальный размер нормативного капитала по сравнению с активами, взвешенными с учетом риска. Поскольку до введения Базельских соглашений банковские правила значительно различались в разных странах, единая система Базеля I, а затем и Базель II помогла странам снизить обеспокоенность по поводу регуляторной конкурентоспособности и кардинальных различий в требованиях к национальному капиталу для банков.

Минимальные требования к капиталу

Базель II предоставляет рекомендации по расчету минимальных нормативов нормативного капитала и подтверждает определение нормативного капитала и 8% минимального коэффициента для нормативного капитала по сравнению с активами, взвешенными с учетом риска. Базель II делит приемлемый регулятивный капитал банка на три уровня. Чем выше уровень, тем меньше субординированных ценных бумаг может включать в него банк. Каждый уровень должен составлять определенный минимальный процент от общего нормативного капитала и используется в качестве числителя при расчете коэффициентов нормативного капитала.

Капитал 1 уровня – это наиболее строгое определение регулятивного капитала, который подчиняется всем другим инструментам капитала и включает акционерный капитал, раскрытые резервы, нераспределенную прибыль и некоторые инновационные инструменты капитала. Уровень 2 – это инструменты уровня 1 плюс различные другие банковские резервы, гибридные инструменты, а также среднесрочные и долгосрочные субординированные займы. Уровень 3 состоит из уровня 2 плюс краткосрочные субординированные займы.

Другой важной частью Базеля II является уточнение определения активов , взвешенных с учетом риска , которые используются в качестве знаменателя в коэффициентах нормативного капитала и рассчитываются с использованием суммы активов, умноженных на соответствующие весовые коэффициенты риска для каждого типа активов. Чем рискованнее актив, тем выше его вес. Понятие активов, взвешенных с учетом риска, предназначено для наказания банков за владение рискованными активами, что значительно увеличивает активы, взвешенные с учетом риска, и снижает нормативы нормативного капитала. Основное нововведение Базеля II по сравнению с Базелем I заключается в том, что он учитывает кредитный рейтинг активов при определении весовых коэффициентов риска. Чем выше кредитный рейтинг, тем меньше вес риска.

Регулирующий надзор и рыночная дисциплина

Регулирующий надзор является вторым столпом Базеля II, который обеспечивает основу для национальных регулирующих органов по борьбе с различными типами рисков, включая системный риск, риск ликвидности и правовые риски. Компонент рыночной дисциплины предусматривает различные требования к раскрытию информации о подверженности банков рискам, процессах оценки рисков и достаточности капитала, которые полезны для пользователей финансовой отчетности.