бенефициар

Что такое бенефициар?

Бенефициар – это любое лицо, которое получает преимущество и / или получает прибыль от чего-либо. В финансовом мире под бенефициаром обычно понимается лицо, имеющее право получать выплаты от траста, завещания или полиса страхования жизни . Бенефициары либо указаны конкретно в этих документах, либо выполнили условия, которые дают им право на любое указанное распределение.

Ключевые моменты

  • Бенефициар – это физическое лицо, которое получает выгоду, которая обычно является денежной выгодой.
  • Распределение обычно влечет за собой налоговые последствия, а иногда и различные условия.
  • Если распределение осуществляется в форме пенсионного счета, необходимо учитывать множество факторов, таких как временные рамки и суммы распределения, в зависимости от типа счета.
  • Владелец полиса страхования жизни может изменить бенефициара в любое время, хотя для этого обычно требуется заполнить необходимые документы в компании по страхованию жизни.

Понимание бенефициара

Как правило, любое физическое или юридическое лицо может быть названо бенефициаром траста, завещания или полиса страхования жизни. Лицо, распределяющее средства, или благотворитель могут оговорить распределение средств, например, достигнуть определенного возраста бенефициаром или состоять в браке. Также могут быть налоговые последствия для бенефициара. Например, хотя основная сумма по большинству полисов страхования жизни не облагается налогом, накопленные проценты могут облагаться налогом.

Одна из самых важных вещей, которые необходимо определить после выхода на пенсию, если не раньше, – это то, что все активы попадут в надежные руки. Неспособность назвать бенефициаров может иметь катастрофические последствия для финансового здоровья семьи, если вы или ваш супруг умрете, не составив необходимых планов.

Предупреждение

Когда вы умираете без завещания, вы не имеете права завещания, и ваши активы распределяются не среди выбранных бенефициаров, а в соответствии с законами штата о наследовании.

Получатель квалифицированных счетов

Квалифицированные пенсионные планы, такие как 401 (k)  или IRA , дают возможность владельцу счета назначить бенефициара. После передачи квалифицированного держателя плана супружеский бенефициар может переводить выручку в свой собственный IRA. Если бенефициар не является супругом, существует три различных варианта распределения.

Первый – это единовременное распределение, при котором вся сумма облагается налогом на уровне обычного дохода бенефициара. Второй – установить унаследованный IRA и снять годовую сумму, основанную на ожидаемой продолжительности жизни бенефициара, также известную как «растянутый IRA». Третий вариант – снять средства в любое время в течение пяти лет с даты смерти первоначального владельца счета.

Расширенный вариант для унаследованных пенсионных счетов

Вариант растяжения больше не доступен для наследства, полученного в 2020 году, в связи с принятием Закона о повышении уровня пенсионного обеспечения для каждого сообщества (SECURE) от 2019 года , и, таким образом, доступны только варианты единовременной выплаты и пятилетнего правила. вперед. Закон SECURE предусматривает, что получатель пенсионного счета должен получать все выплаты в течение 10 лет.

В случае, если бенефициаром является наследственное имущество или траст, правила распределения более ограничены. Любые доходы, оставленные в наследство, также подлежат завещанию.

Бенефициар страхования жизни

Поступления по страхованию жизни не облагаются налогом для бенефициара и не отражаются как валовой доход. Однако любые полученные или начисленные проценты считаются налогооблагаемыми и учитываются как любые другие полученные проценты.

Бенефициарами страхования жизни могут быть физические лица, такие как супруг (а) или взрослый ребенок, или юридические лица, такие как траст . Например, если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете создать траст и назвать его бенефициаром вашего полиса страхования жизни. В случае вашей кончины страховое возмещение в случае смерти будет выплачено трасту. Затем доверительному управляющему будет поручено управлять этими активами в соответствии с условиями траста от имени его бенефициаров, то есть ваших детей.

Наконечник

Несовершеннолетние дети не могут напрямую получать доходы по полису страхования жизни, но вы можете указать траст или законного опекуна своих детей в качестве бенефициара.

Отзывный или безотзывный получатель

Бенефициары страхования жизни могут быть отзывными или безотзывными. Отзывные бенефициары могут быть изменены при необходимости в любое время в течение жизни владельца полиса. Это похоже на отзывное живое доверие, которое также можно изменить, пока лицо, предоставившее доверительное управление, еще жив.

Безотзывным выгодоприобретателем является постоянным. Если в полисе страхования жизни указано несколько бенефициаров, то есть первичный бенефициар и несколько условных бенефициаров , все они должны будут дать согласие на любые изменения, касающиеся безотзывного бенефициара.

Кто может поменять выгодоприобретателя по полису страхования жизни?

В случае полиса страхования жизни, у которого есть один или несколько отзывных бенефициаров, владелец полиса может изменить назначение бенефициаров в любое время. Это может быть необходимо, если бенефициар скончался или основным бенефициаром является супруга, и брак заканчивается разводом.

Если в полисе страхования жизни указаны безотзывные бенефициары, владельцу полиса потребуется согласие бенефициара и любых условных бенефициаров для внесения изменений. По этой причине важно тщательно продумать выбор получателей страховых полисов.

Получатель неквалифицированного аннуитета

Неквалифицированные аннуитеты считаются инвестиционными инструментами с отсрочкой налогообложения, которые позволяют владельцам назначать бенефициара. После смерти владельца бенефициар может нести ответственность за уплату любых налогов на пособие в случае смерти. В отличие от страхования жизни, ежегодные выплаты в случае смерти облагаются налогом как обычный доход с любой прибыли, превышающей первоначальную сумму инвестиций. Например, если первоначальный владелец счета приобрел аннуитет на 100 000 долларов, а затем скончался, когда его стоимость составляла 150 000 долларов, прибыль в размере 50 000 долларов облагается налогом как обычный доход получателя.

Важный

Если вы были назначены получателем неквалифицированного аннуитета, подумайте о том, чтобы поговорить с бухгалтером или другим налоговым специалистом о возможных налоговых последствиях.