Лучшие пенсионные планы
401 (k), найти то, что подходит вам и вашей ситуации, может быть непросто.Хорошая новость в том, что у вас может быть больше одного.
Ключевые выводы
- Roth и традиционные IRA различаются, когда дело доходит до уплаты налогов — когда вы делаете взнос (Roth) или снимаете деньги при выходе на пенсию (традиционный).
- Если вы можете инвестировать только в один тип пенсионного счета, ваши деньги могут расти быстрее всего в плане 401 (k) с подходящим работодателем.
- Если вы можете инвестировать в несколько типов пенсионных счетов, подумайте, как получить максимальное соответствие и наиболее благоприятный налоговый режим.
Когда-то пенсии и пособий по социальному обеспечению было достаточно, чтобы покрыть расходы во время выхода на пенсию. Сегодня не так много. Вместо этого большинство людей финансируют свои собственные годы после работы, используя различные пенсионные планы, которые предлагают налоговые льготы и другие льготы.
Ниже представлены различные сценарии и факторы, которые следует учитывать при выборе инвестиционного счета.
Roth IRA против традиционной IRA
Индивидуальные пенсионные счета или ИРА — это счета с льготным налогообложением, на которых хранятся выбранные вами инвестиции.Существует два основных типа IRA: традиционные и Roth.У вас должен быть заработанный доход — заработная плата, оклады и т. Д. — чтобы внести свой вклад.
Лимиты и налоговые льготы для IRA устанавливаются налоговой службой (IRS).Пределы взносов для традиционных IRA и Roth IRA одинаковы.В 2020 и 2021 годах вы можете вносить до 6000 долларов в год плюс дополнительно 1000 долларов, если к концу налогового года вам исполнится 50 лет (или вы старше).
Вы должны взять требуемые минимальные распределения (RMD) из традиционного IRA, которые рассчитаны на ежегодное снятие средств.ПринятиеКонгрессом СШАЗакона о безопасности увеличило возраст, когда вам необходимо начать принимать RMD, с 70½ до 72 лет с 2020 года.
И наоборот, IRA Roth не имеют RMD в течение жизни владельца. Это делает Roth IRA хорошим средством передачи богатства, потому что вы можете передать всю учетную запись — и ее налоговые льготы — своим наследникам.
Однако IRS внесло изменения в требуемые минимальные правила распределения для назначенных бенефициаров после смерти владельца IRA после 31 декабря 2019 года. Все средства должны быть распределены до конца 10-го года после смерти владельца IRA.Существуют исключения для определенных правомочных назначенных бенефициаров, таких как супруга.
Если вы имеете право на оба типа IRA, выбор обычно зависит от того, когда вы хотите платить налоги — сейчас или после выхода на пенсию.
Традиционные пределы дохода IRA
С традиционным IRA вы получаете предварительную налоговую льготу — вы можете вычесть свои взносы — но выплатите налоги при снятии средств при выходе на пенсию. Одно предостережение: вы всегда можете полностью вычесть свои взносы, только если у вас и вашего супруга нет на работе пенсионного плана 401 (k) или другого пенсионного плана.В противном случае ваш вычет может быть уменьшен или отменен, в зависимости от вашего дохода.
Вот краткое изложение ограничений на взносы 2021 года в соответствии с IRS:
Пределы доходов Roth IRA
С Roth IRA ваш взнос не подлежит вычету из налогооблагаемой базы, но квалифицированное распределение не облагается налогами и штрафами. Что считается «квалифицированным»?С тех пор, как вы впервые внесли свой вклад в Roth, должно быть не менее пяти лет, и должно выполняться одно из следующих условий:
- Вам исполнилось 59 с половиной лет.
- У вас инвалидность.
- Вы используете раздачу для покупки первого дома (пожизненный лимит: 10 000 долларов).
- Вы умерли (и ваш бенефициар получает раздачу).
В отличие от традиционных IRA, IRA Roth имеют ограничения дохода для взносов.Короче говоря, если вы зарабатываете слишком много денег, вы не можете внести свой вклад в Roth.Пределы основаны на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе и вашем статусе регистрации:
Чтобы помочь вам решить, в какую IRA инвестировать, сравните свою текущую налоговую категорию с предполагаемой налоговой категорией при выходе на пенсию. Постарайтесь выбрать, в соответствии с которым план приведет к снижению налогов и увеличению дохода (конечно, определение этого может оказаться непростой задачей).
В целом, Roth — лучший выбор, если вы ожидаете попасть в более высокую налоговую категорию на пенсии или если вы ожидаете иметь значительную прибыль на счету.Пока вы принимаете квалифицированные дистрибутивы, вы никогда не будете платить налоги с прибыли.
401 (k) Планы
Как и IRA, планы 401 (k) — это счета с льготным налогообложением, используемые для накопления на пенсию.Но вместо того, чтобы создаваться отдельными лицами (это «я» в ИРА), они предлагаются работодателями.
Обратите внимание, что 401 (k) s — это планы с установленными взносами.Сотрудники вносят взносы в свои 401 (k) через автоматическое удержание заработной платы.И работодатель также может добавить деньги через так называемый подбор работодателя.
Например, ваш работодатель может вносить до 5% вашей зарплаты, если вы сами вносите хотя бы эту сумму. Если ваш работодатель предлагает совпадение, сделайте все возможное, чтобы максимально увеличить свои взносы, чтобы получить это совпадение — по сути, это бесплатные деньги.
401 (k) Пределы взносов
В 2021 году вы можете внести до 19 500 долларов в свой 401 (k) или 26 000 долларов, если вам 50 лет и старше (из-за «наверстывающего» взноса на сумму 6500 долларов).
Работодатели тоже могут внести свой вклад.На 2021 год существует ограничение на совокупные взносы работника и работодателя в размере 58 000 долларов США, или 64 500 долларов США, если вам 50 лет и старше.
Эти высокие лимиты вклада являются одним из преимуществ 401 (k) по сравнению с традиционными IRA и Roth.
Что, если вы можете внести свой вклад в 401 (k)или IRA?
Возможно, вы имеете право делать традиционные взносы IRA или Roth IRA, а также взносы отсрочки выплаты заработной платы в план 401 (k). Но возможно, вы не сможете позволить себе делать и то, и другое.
Вы должны решить, что для вас наиболее выгодно — заставить работать одно, два или все три. Некоторые из следующих концепций также могут применяться, если у вас есть возможность внести свой вклад как в традиционный 401 (k), так и в Roth 401 (k).
Давайте посмотрим на Кейси, который работает в компании A и имеет право на отсрочку выплаты зарплаты по плану 401 (k) компании A. Ежегодное вознаграждение Кейси составляет 50 000 долларов, и он может позволить себе вносить 2 000 долларов в год, которые он решил поместить на один счет, чтобы избежать чрезмерных сборов. Таким образом, Кейси должен решить, имеет ли финансовый смысл вклад в 401 (k) или в IRA.
Если есть совпадение компании
Если компания A внесет соответствующий взнос на отсрочку выплаты заработной платы Кейси, 401 (k) будет лучшим выбором. Ниже представлен рост его счетов за 10-летний период, при условии, что работодатель заплатит 1 доллар за каждый 1 доллар, который вносит Кейси, что составляет до 3% от его зарплаты.
Это означает, что Кейси получит соответствующий взнос в размере 1500 долларов США (50 000 долларов США x 3%). Через 10 лет его 401 (k) будет расти значительно быстрее, чем IRA.
Если нет соответствия компании
Если компания А не вносит соответствующие взносы в план 401 (k), который она предлагает, Кейси должен рассмотреть следующие вопросы, прежде чем принимать решение о том, стоит ли инвестировать в план 401 (k):
Какие варианты инвестирования доступны? Крупные корпорации обычно ограничивают инвестиционный выбор паевыми фондами, облигациями и инструментами денежного рынка. Небольшие компании могут делать то же самое, но обычно они позволяют инвестировать самостоятельно.
Это означает, что участники могут выбирать между акциями, облигациями, паевыми инвестиционными фондами и другими доступными инвестициями, аналогично вариантам инвестирования, доступным в самоуправляемой IRA. Если инвестиции в 401 (k) ограничены, Кейси может добиться большего, если он внесет свой вклад в IRA, что предоставит более широкий спектр инвестиционных возможностей.
Какие комиссии? Одной из наиболее актуальных проблем является комиссия, взимаемая со счетов 401 (k). Они не так заметны, как сборы, взимаемые с IRA, что заставляет многих участников полагать, что сборы 401 (k) минимальны или отсутствуют.
Кейси нужно будет изучить комиссии, которые применяются к плану 401 (k) его компании, и сравнить их с операционными и торговыми сборами, которые применяются к IRA.
Доступны ли средства 401 (k)? Хотя пенсионные сбережения предназначены для накопления до выхода на пенсию, иногда возникают ситуации, когда участнику не остается другого выбора, кроме как снять средства или взять ссуду со своих пенсионных счетов.
Как правило, активы в плане 401 (k) не могут быть изъяты, если участник не столкнется с запускающим событием. Однако, если в плане компании А предусмотрена возможность получения кредита,Кейси может взять ссуду со своего счета и погасить ее в течение пяти лет (или дольше, если ссуда будет использоваться для покупки основного жилья).
Активы IRA технически могут быть сняты в любое время.Однако, если вам меньше 59,5 лет, ваше распределение будет считаться налогооблагаемым доходом и может облагаться дополнительным налогом (или штрафом) в размере 10%. Однако, за исключениемвзносаза пролонгацию, сумма не может быть возвращена IRA.2
Сколько стоит профессиональный менеджмент? Если Кейси не разбирается в управлении инвестициями или у него нет времени, чтобы должным образом управлять своими инвестициями в план, ему могут потребоваться услуги профессионального консультанта по инвестициям. Этот человек может убедиться, что его распределение активов соответствует его пенсионным целям и задачам.
Если работодатель Кейси предоставляет эти услуги в рамках своего пакета вознаграждений сотрудникам, Кейси не будет нести дополнительные расходы, чтобы привлечь профессионала для управления его инвестициями. Этот бонус может быть недоступен для IRA, если работодатель не распространяет такие услуги на активы за пределами своего спонсируемого работодателем плана.
Эти моменты заслуживают внимания, даже если на счет 401 (k) вносятся соответствующие взносы. Но без совпадения ответы на эти вопросы могут привести Кейси к выводу, что выгоды экономии от IRA перевешивают выгоды от 401 (k).
А как насчет налоговых отчислений?Взносы в 401 (k) уменьшают налогооблагаемый доход. То же самое и со взносами в традиционный IRA, но те, кто работает в компании с пенсионным планом, такой как Кейси, подпадают под ограничения дохода в зависимости от того, какая часть взноса подлежит вычету, как отмечалось выше.9
И, конечно же, взносы в Roth IRA вообще не подлежат налогообложению;Преимущество Roth IRA заключается в том, что снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом, в отличие от снятия с традиционного IRA или 401 (k).12 Выясните, насколько важно получить налоговый вычет в этом году при выборе пенсионного плана.
Что, если бы вы могли внести свой вклад в 401 (k) и IRA?
Теперь давайте посмотрим на TJ, которая может позволить себе профинансировать ее 401 (k), традиционную IRA и Roth IRA. Если она может позволить себе вносить максимальную сумму на все свои счета, то ей, возможно, не нужно беспокоиться о том, как распределить свои сбережения.
Но давайте предположим, что TJ может позволить себе сэкономить всего 7000 долларов в год. Вопросы, касающиеся Кейси (см. Выше), также могут относиться к TJ. Кроме того, TJ может рассмотреть следующее:
Получение максимального соответствия
Если соответствующий взнос вносится в план 401 (k), рассмотрите максимальную сумму, которую необходимо внести в план, чтобы получить максимально доступный соответствующий взнос.
Например, предположим, что компенсация TJ составляет 80 000 долларов в год, а компенсация составляет 1 доллар за 1 доллар до 3% компенсации. Ей нужно будет внести не менее 2400 долларов в свой план 401 (k), чтобы получить максимально доступный соответствующий взнос в размере 2400 долларов.
Выбор между IRA
Если TJ вложит 2400 долларов в свой 401 (k), у нее останется 4600 долларов сбережений для ее взноса в IRA. Ей нужно будет посчитать (или проконсультироваться с налоговым консультантом), чтобы выяснить, какая часть ее традиционных взносов в IRA будет подлежать вычету из налогооблагаемой базы, и учесть это при ее решении выбрать Roth IRA, традиционную IRA или вклад в размере два.
Что бы она ни решила, ее общие взносы в оба IRA не могут превышать лимит для этого налогового года.
Краткий обзор
Если у вас более одной IRA, ваши общие взносы в IRA не могут превышать годовой лимит в 6000 долларов (7000 долларов, если вам 50 лет и старше).
Что финансировать в первую очередь
Обычно лучше делать взносы на пенсионные счета в начале года или понемногу каждый месяц — начиная с начала года, чтобы активы могли начать накапливать прибыль как можно скорее.
Подумайте также о том, как вносятся соответствующие вклады. Некоторые компании вносят сумму единовременно в конце срока подачи налоговой декларации, в то время как другие вносят суммы в течение года. Если применимо последнее, лучше сделать отсрочку выплаты зарплаты в 401 (k) в начале года.
Другие моменты для рассмотрения
Помимо перечисленных выше пунктов, вам следует учитывать и другие факторы, такие как:
Возраст и пенсионные горизонты
Ваш пенсионный горизонт и возраст всегда являются важными пунктами рассмотрения при определении правильного распределения активов.Однако, если вам уже исполнилось 50 лет, участие в плане, включающем функцию дополнительных взносов, может быть привлекательным выбором, особенно если вы отстали в накоплении пенсионного яйца.
Если это относится к вам, то решение об участии в плане 401 (k) с функцией наверстывания может помочь ежегодно пополнять ваше гнездовое яйцо большими количествами.У IRA тоже есть функции наверстывания, но вы можете добавить к своему вкладу только 1000 долларов, а не 6000 долларов.
Цель пополнения пенсионного счета
Хотя пенсионные счета обычно предназначены для финансирования пенсионных лет, некоторые люди планируют оставить эти счета своим бенефициарам.
В этом случае вы должны подумать о том, хотите ли вы оставить не облагаемые налогом активы своим бенефициарам и хотите ли вы избежать необходимости принимать необходимые минимальные распределения (RMD), которые снизят баланс на ваших счетах. IRA Roth и Roth 401 (k) позволяют платить налоги при внесении первоначальных взносов.Для IRA Roth правила RMD не применяются к владельцу IRA, что позволяетоставлять бенефициарам больший баланс.
Некоторые государственные учреждения предлагают специальные пенсионные планы для сотрудников.
Суть
Для тех, кто имеет право финансировать несколько типов пенсионных счетов и имеет деньги для их всех, выбор не является проблемой. Для тех, у кого нет денег для финансирования нескольких счетов, выбор лучшего варианта (ов) может быть сложной задачей.
Во многих случаях все сводится к тому, предпочитаете ли вы использовать налоговые льготы на задней стороне с IRA Roth или на передней стороне с традиционными IRA. Конечная цель счета, такая как выход на пенсию по сравнению с имущественным планированием, также является важным фактором. Компетентный консультант по пенсионному планированию может помочь людям, столкнувшимся с этими проблемами, сделать практический выбор.