Как составить собственный пенсионный план
Самостоятельная занятость приносит много радостей, но также и факторы стресса. Среди них особенно важна необходимость самостоятельно планировать выход на пенсию. Вы отвечаете за создание удовлетворительного качества жизни после выхода на пенсию. Когда дело доходит до построения такой жизни, чем раньше вы начнете, тем лучше. К счастью, есть несколько пенсионных планов для самозанятых.
Ключевые выводы
- Для самозанятых работников создание пенсионного плана — это самостоятельная работа.
- Есть четыре доступных плана, предназначенных для самозанятых: 401 (k) с одним участником, SEP IRA, SIMPLE IRA и Keogh.
- Планы сбережений здоровья (HSA) и традиционные IRA и IRA Рота — еще два дополнительных варианта.
Рост самозанятости
По оценкам исследования 2019 года, проведенного Союзом фрилансеров и Upwork,в США57 миллионов фрилансеров, что больше 53 миллионов, зарегистрированных в 2014 году. Согласно отчету, это составляет более 35% от всей рабочей силы страны.
Хотя этот дух предпринимательства заслуживает аплодисментов, менее похвальным является тот факт, что 30% самозанятых экономят время от времени для выхода на пенсию, а 15% даже не откладывают никаких сбережений. Это проблема. Если вы работаете не по найму, значит, вы заняты, но пенсионные сбережения должны быть приоритетом.
Почему самозанятым трудно сберечь
Причины отказа от накопления на пенсию не станут сюрпризом ни для одного самозанятого человека. К наиболее распространенным относятся:
- отсутствие стабильного дохода
- погашение крупных долгов
- расходы на здравоохранение
- расходы на образование
- затраты на ведение бизнеса
Создание пенсионного плана — это такая же работа, как и все остальное, чем занимается предприниматель. Ни один из сотрудников отдела кадров (HR) не будет проводить вас через спонсируемое компанией приложение плана 401 (k). Нет соответствующих взносов, нет акций компании и нет автоматических удержаний из заработной платы.
Вы должны будете очень дисциплинированно вносить свой вклад в план, и, поскольку сумма, которую вы можете положить на свои пенсионные счета, зависит от того, сколько вы зарабатываете, вы действительно не узнаете до конца года, сколько вы можете внести.
Тем не менее, если у фрилансеров есть уникальные проблемы, когда дело доходит до пенсионных сбережений, у них тоже есть уникальные возможности. Финансирование пенсионного счета может считаться частью ваших деловых расходов, как и любое время или деньги, которые вы тратите на создание плана и управление им. Что еще более важно, пенсионный счет позволяет вам делать взносы до налогообложения, что снижает ваш налогооблагаемый доход.
Краткий обзор
Многие пенсионные планы для самозанятых позволяют вам, как владельцу бизнеса, ежегодно вносить больше денег, чем вы могли бы в индивидуальную IRA.
Планы пенсионных сбережений для самозанятых
Есть четыре варианта пенсионных накоплений, которые предпочитают самозанятые. Некоторые из них в основном представляют собой планы 401 (k) для одного игрока, в то время как другие основаны на индивидуальных пенсионных счетах (IRA). Они есть:
- Один участник 401 (k)
- СЕН ИРА
- ПРОСТАЯ ИРА
- План Кио
При использовании всех четырех вариантов ваши взносы не облагаются налогом, и вы не будете платить налоги по мере их роста с годами (до тех пор, пока вы не обналичите их при выходе на пенсию). Их сложность и пригодность варьируются в зависимости от размера вашего бизнеса, как с точки зрения персонала, так и с точки зрения доходов. Давайте рассмотрим каждый подробнее.
Краткий обзор
Чтобы избежать штрафов при использовании любого из этих планов, вам нужно будет оставлять свои сбережения на счету до тех пор, пока вам не исполнится 59,5 лет, хотя есть определенные исключения для работы в тяжелых условиях.
Один участник 401 (k)
Один-участник 401 (к), как это официально озвученных IRS, также идет по именам соло 401 (к), соло-к, уни-к, или частноелицо 401 (к).Он предназначен для индивидуальных предпринимателей без сотрудников, кроме супруга, работающего в бизнесе.
Как это работает
План с одним участником точно отражает 401 (k), предлагаемые многими более крупными компаниями, вплоть до сумм, которые вы можете вносить каждый год. Большая разница в том, что вы можете вносить свой вклад как наемный работник и как работодатель, что дает вам более высокий лимит, чем во многих других планах с налоговыми льготами.
Так что, если вы участвуете в стандартном корпоративных 401 (к), вы бы сделать инвестиции как до уплаты налогов налоговые льготы для своего взноса. С планом 401 (k) с одним участником вы можете вносить вклад в каждом качестве, как сотрудник (так называемая отсрочка по выбору) и как владелец бизнеса (невыборный взнос для сотрудника).
Отсрочка по выбору на 2021 год может составлять до 19 500 долларов США или 26 000 долларов США для лиц старше 50 лет.Общая сумма взносов в план не может превышать 58 000 долларов США или 64 000 долларов США для людей в возрасте 50 лет и старше по состоянию на 2021 год. Если ваш супруг (а) работает на вас, они также могут делать взносы в размере той же суммы, и тогда вы можете сопоставить их. Итак, вы понимаете, почему соло 401 (k) предлагает самые щедрые лимиты взносов среди планов.
Настройка
Требуются некоторые документы, но это не слишком обременительно. Чтобы создать физическое лицо 401 (k), владелец бизнеса должен работать с финансовым учреждением, которое может налагать сборы и ограничения на то, какие инвестиции доступны в плане. Некоторые планы могут ограничивать вас фиксированным списком паевых инвестиционных фондов, но немного шопинга приведет к появлению многих уважаемых и известных фирм, которые предлагают недорогие планы с большой гибкостью.
«Как правило, планы 401 (k) представляют собой сложные планы со значительными требованиями к бухгалтерскому учету, администрированию и регистрации, — говорит Джеймс Б. Твининг, CFP, основатель и управляющий активами Financial Plan. «Однако соло 401 (k) довольно просто. Пока активы не превысят 250 000 долларов, регистрация не требуется. Тем не менее, индивидуальный план 401 (k) имеет все основные налоговые преимущества плана 401 (k) с несколькими участниками: лимиты взносов до налогообложения и налоговый режим идентичны ».
СЕН ИРА
SEP IRA, официально известная как упрощенная пенсия для сотрудников,является разновидностью традиционной IRA. Как самый простой план для создания и эксплуатации, это отличный вариант для индивидуальных предпринимателей, хотя он также позволяет использовать одного или нескольких сотрудников.
Как это работает
В SEP IRA вносит свой вклад только работодатель, а не сотрудники.Таким образом, в отличие от соло 401 (k), вы будете вносить свой вклад только в шляпе своего работодателя.Вы можете внести до 25% своей чистой прибыли (определяемой как ваша годовая прибыль за вычетом половины налогов на самозанятость), но не более 58 000 долларов в 2021 году6.
План также предлагает гибкость, позволяющую варьировать взносы, вносить их единовременно в конце года или вообще отказываться от них. Нет требований к ежегодному финансированию.
Его простота и гибкость делают этот план наиболее привлекательным для бизнеса, состоящего из одного человека, но есть загвоздка, если на вас работают люди.Хотя вам не нужно делать взносы в план каждый год, когда вы делаете взносы, вы должны делать это в отношении всех ваших сотрудников, имеющих право на участие — до 25% их компенсации, но не более 290 000 долларов в год.
Хотя индивидуальные пенсионные накопления SEP просты, они не обязательно являются наиболее эффективным средством накопления на пенсию.«Вы можете внести в SEP IRA больше, чем в индивидуальный 401 (k), за исключением распределения прибыли, но вы должны зарабатывать достаточно денег, поскольку он основан на процентном соотношении прибыли», — говорит Джозеф Андерсон, CFP, президент Pure Financial Advisors..
Настройка
Учетную запись настроить проще, чем соло 401 (k). Вы можете легко открыть SEP IRA онлайн в таких брокерских конторах, как TD Ameritrade или Fidelity Investments.
ПРОСТАЯ ИРА
Официально известный как план поощрения сбережений для сотрудников, SIMPLE IRA представляет собой нечто среднее между IRA и планом 401 (k). Хотя он доступен для индивидуальных предпринимателей, он лучше всего подходит для малого бизнеса. Компании со 100 или менее сотрудниками, которым другие планы могут показаться слишком дорогими.
Как это работает
SIMPLE IRA следует тем жеправиламинвестирования, пролонгации и распределения, что и традиционный или SEP IRA, за исключением более низких пороговых значений взносов.Вы можете включить в план весь свой чистый доход от самозанятости до максимум 13 500 долларов в 2021 году плюс еще 3000 долларов, если вам 50 лет и старше.
Сотрудники могут вносить взносы вместе с работодателями в одинаковых годовых суммах.Однако как работодатель вы обязаны вносить в план каждый год до 3% дохода каждого участвующего сотрудника или фиксированный взнос в размере 2% в доход каждого имеющего на это право сотрудника, независимо от того, вносят он свой вклад или нет.
Как и план 401 (k), SIMPLE IRA финансируется за счет не подлежащих налогообложению взносов работодателя и взносов сотрудников до вычета налогов.В некотором смысле обязательства работодателя меньше.Это потому, что сотрудники вносят вклад, даже если есть обязательное соответствие.И сумма, которую вы (как работодатель) можете внести для себя, подлежит тому же пределу взносов, что и сотрудники.
Штрафы за досрочный выход особенно велики — 25% в течение первых двух лет действия плана.
Настройка
Как и в случае с другими IRA, вы должны открыть эти планы в финансовом учреждении, у которого есть правила относительно того, какие виды инвестиций могут быть приобретены. Они могут также взимать администрацию плана и участие сборы. Процесс аналогичен SEP IRA, но оформление документов более сложное.
План Кио
План Keogh или HR 10 (который сегодня чаще называют квалифицированным планом или планом распределения прибыли ), возможно, является наиболее сложным для самозанятых работников.Но это также позволяет максимально увеличить потенциальные пенсионные сбережения.
Как это работает
Планы Keogh обычно могут иметь форму плана с установленными взносами, в котором фиксированная сумма или процент вносятся каждый платежный период.В 2021 году эти планы ограничивают общую сумму взносов в год на уровне 58000 долларов.Другой вариант, однако, позволяет структурировать их как планы с установленными выплатами.В 2021 году максимальное годовое вознаграждение было установлено в размере 230 000 долларов США или 100% от вознаграждения работника, в зависимости от того, что меньше.
Для использования плана Keogh бизнес должен быть некорпоративным и создан как единоличное предприятие, компания с ограниченной ответственностью (LLC) или партнерство. Хотя все взносы производятся до уплаты налогов, может существовать требование о переходе прав. Эти планы приносят пользу людям с высокими доходами, особенно версия с установленными выплатами, которая позволяет делать большие взносы, чем любой другой план.
Настройка
Планы Кио имеют федеральные требования к подаче документов. Это означает сложную бумажную работу, поэтому вам, вероятно, понадобится профессиональная помощь бухгалтера, консультанта по инвестициям или финансового учреждения. Ваши возможности для попечителей могут быть более ограниченными, чем с другими пенсионными планами, что означает, что вам, вероятно, понадобится обычное учреждение, а не онлайн-сервис. Charles Schwab — это брокерская компания, которая предлагает и обслуживает эти планы.
Краткий обзор
Keogh лучше всего подходит для фирм с одним или двумя высокооплачиваемыми начальниками и несколькими сотрудниками с низкими доходами, как в случае с медицинской или юридической практикой.
Счет сбережений здоровья (HSA)
Будучи фрилансером, вам, возможно, придется оплачивать медицинскую страховку самостоятельно.Отчисления по индивидуальным медицинским планам, как правило, высоки.Если это ваша ситуация, подумайте об открытии сберегательного счета для здоровья (HSA). Хотя HSA создан для медицинских расходов, а не для пенсионных лет, он может фактически функционировать как пенсионный счет.
HSA финансируются за счет долларов до вычета налогов, и деньги в них растут без учета налогов, как с IRA или 401 (k).Хотя средства предназначены для снятия наличных медицинских расходов, это не обязательно, поэтому вы можете позволить им накапливаться из года в год.Как только вы достигнете 65-летнего возраста, вы сможете отозвать их по любой причине.Если это медицинский (текущий или для возмещения старых затрат), он все равно не облагается налогом.Если это немедицинские расходы, вы будете облагаться налогом по вашей текущей ставке.
Чтобы открыть HSA, вы должны быть застрахованы по плану медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP).На 2021 год IRS определяет высокую франшизу в размере 1400 долларов на человека и 2800 долларов на семью.Не все планы позволяют проводить HSA.Если у вас это есть, в 2021 году вы сможете внести до 3600 долларов для индивидуального плана или 7 200 долларов для семейного плана.Людям старше 50 разрешается внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США.
Традиционный или Рот ИРА
Если ни один из вышеперечисленных планов не подходит, вы можете начать свою индивидуальную IRA.ИRoth, и традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA) доступны всем, у кого есть доход от работы, включая фрилансеров. IRA Roth позволяют вносить доллары после уплаты налогов, в то время как традиционные IRA позволяют вносить доллары до уплаты налогов.В 2021 году максимальный годовой взнос составит 6000 долларов, 7000 долларов, если вам 50 лет и старше, или ваш общий заработанный доход, в зависимости от того, что меньше.
Большинство фрилансеров работают на кого-то еще, прежде чем начать самостоятельно. Если у вас был пенсионный план, такой как 401 (k), 403 (b) или 457 (b), у бывшего работодателя, лучший способ управлять накопленными сбережениями — это часто переводить их на пролонгацию IRA или, в качестве альтернативы, один участник 401 (k).
Переход на новую версию позволяет вам выбирать, как инвестировать деньги, а не ограничиваться выбором в плане, спонсируемом работодателем. Кроме того, перечисленная сумма может подтолкнуть вас к сбережению в вашей новой предпринимательской карьере.
Управление пенсионными фондами
Не заблуждайтесь, вам нужно начать откладывать на пенсию, как только вы начнете получать доход, даже если вначале вы не можете себе этого позволить. Чем раньше вы начнете, тем больше вы накопите благодаря чуду компаундирования.
Допустим, вы экономите 40 долларов в месяц и инвестируете эти деньги с доходностью 3,69%, что является тем, что фонд Vanguard Total Bond Market Index получил за 10-летний период, заканчивающийся в декабре 2020 года. Используя онлайн-калькулятор сбережений, начальная сумма в 40 долларов плюс 40 долларов в месяц в течение 30 лет составляет чуть менее 26 500 долларов.Поднимите ставку до 13,66%, что является средней доходностью индексного фонда Vanguard Total Stock Market Index за тот же период, и эта цифра вырастет до более чем 207 000 долларов.
По мере роста ваших сбережений вы можете обратиться за помощью к финансовому консультанту, чтобы определить наилучший способ распределения ваших средств. Некоторые компании даже предлагают клиентам бесплатные или недорогие консультации по планированию выхода на пенсию. Робо-консультанты, такие как улучшение и Wealthfront обеспечивают автоматизированное планирование и портфолио здание в качестве недорогой альтернативы для финансовых консультантов человека.
Суть
Создание стратегии выхода на пенсию жизненно важно, когда вы фрилансер, потому что никто, кроме вас, не заботится о вашем выходе на пенсию. Вот почему ваша мантра должна заключаться в том, чтобы сначала заплатить себе.
Многие люди думают о пенсионных деньгах как о деньгах, которые они откладывают, если в конце месяца или года остались деньги.«Вы платите себе в последнюю очередь», — говорит Дэвид Блейлок, CFP, директор по финансовому планированиюKindur. «Сначала заплатить самому себе — значит сэкономить, прежде чем делать что-либо еще. Постарайтесь отложить определенную часть своего дохода в день выплаты, прежде чем тратить какие-либо дискреционные деньги ».