Приведет ли переход к более высокой налоговой категории к более низкому чистому доходу?
Некоторые люди обеспокоены тем, что, если их доход увеличится настолько, что заставит их перейти в более высокую налоговую категорию, их общая заработная плата или чистый доход уменьшится. К счастью, налоговая система в Соединенных Штатах работает не так.
Ключевые выводы
- В США налоговая система основана на предельных налоговых категориях, при этом разные уровни дохода облагаются налогом по разным ставкам.
- Например, если у вас есть налогооблагаемый доход в размере 42000 долларов в 2021 году и вы подаете заявку в качестве единого налогоплательщика, первые 9 950 долларов облагаются налогом в размере 10%, следующие 30 575 долларов будут облагаться налогом по ставке 12%, а оставшиеся 1475 долларов США — по ставке 22%.
- Хотя увеличение заработной платы может переместить вас в категорию с более высоким предельным налогом, это не приведет к снижению чистой прибыли.
Как работают налоговые скобки
В США действует прогрессивная налоговая система с использованием предельных налоговых ставок. Следовательно, когда увеличение дохода переводит вас в более высокую налоговую категорию, вы платите более высокую ставку налога только с той части вашего дохода, которая превышает порог дохода для следующей по величине налоговой категории.
Другими словами, повышение может подтолкнуть часть вашего дополнительного дохода к более высокой налоговой категории, но это не приведет к тому, что ваш другой доход будет облагаться налогом по этой ставке или снизить получаемую вами зарплату.
Понятие предельной налоговой категории, вероятно, легче всего понять с помощью иллюстрации.Вот налоговые ставки одиночные налогоплательщики будут платить за налоговый год 2021
Предположим, ваш налогооблагаемый доход составляет 40 000 долларов в год, и вы получаете повышение на 2 000 долларов, в результате чего ваш налогооблагаемый доход составляет 42 000 долларов. Раньше ваша самая высокая налоговая категория составляла 12%, потому что ваш доход не превышал 40 525 долларов. Теперь ваша самая высокая налоговая категория составляет 22%. Но только 1475 долларов из вашего дохода (42 000 долларов минус 40 525 долларов) будут облагаться налогом по этой ставке. Остальные будут облагаться налогом в размере 12% или меньше. Вот как это происходит с некоторым округлением:
- Вы будете облагаться налогом по ставке 10% с первых 9 950 долларов налогооблагаемого дохода, или 995 долларов.
- Затем вы будете облагаться налогом по ставке 12% на следующие 30 575 долларов дохода (40 525 долларов минус 9 950 долларов), то есть 3669 долларов.
- Наконец, вы будете облагаться налогом по ставке 22% на оставшуюся 1475 долларов вашего дохода — или 325 долларов.
Итак, ваш общий налог составит 4989 долларов. Получается, что общая ставка налога составляет около 12%.
Теперь предположим, что вы не получили рейза на 2000 долларов.
Используя ту же математику, что и выше, ваш налоговый счет (на доход в размере 40 000 долларов США) составит 4 601 доллар (10% умноженное на 9 950 долларов плюс 12% умноженное на 30 050 долларов).
Итог: ваше повышение на 2000 долларов добавило 388 долларов к вашим налогам, но вы все еще впереди на 1 612 долларов.
Так что в следующий раз, когда вы получите повышение, не позволяйте опасениям по поводу налоговых скобок ослабить ваш энтузиазм. Вы действительно получите больше денег с каждой зарплаты.
Советник Insight
Стив Стэнганелли, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Эймсбери, Массачусетс
В зависимости от вашего дохода до и после вы можете оказаться на пороге перехода между предельными налоговыми категориями. И, перейдя черту к более высокой шкале, вы можете обнаружить, что находитесь на территории альтернативного минимального налога, где вы также можете потерять определенные детализированные вычеты. В зависимости от состава дохода (заработанный по сравнению с инвестициями) и сумм, ваш доход может облагаться налогом на социальное обеспечение в размере 6,2% и ставкой налога по программе Medicare 1,45%.
Более распространенная ситуация состоит в том, что ваша предельная ставка будет увеличиваться при увеличении скорректированного валового дохода. У вас, вероятно, будет больше денежных поступлений, но ваша эффективная налоговая ставка будет выше.
Если ваш доход достаточно высок, вы можете обнаружить, что ваш денежный поток увеличится, потому что вам больше не нужно платить в Социальное обеспечение. Прибыль, с которой это облагается налогом, ограничена.