Налоговый кредит на ребенка: определение, право на получение и процесс подачи заявления
Что такое налоговый кредит на ребенка?
Налоговый вычет на детей — это налоговая льгота, призванная оказать финансовую помощь американским налогоплательщикам, имеющим детей в возрасте до 17 лет. Она направлена на облегчение финансового бремени, связанного с воспитанием детей, путем снижения общей суммы налогов, подлежащих уплате. Сумма кредита на каждого ребенка, отвечающего установленным требованиям, составляет 2000 долларов США в 2024 налоговом году.
Право на получение налогового кредита на детей
Чтобы иметь право на получение налогового кредита на детей, вы должны соответствовать определенным критериям. К этим критериям относятся:
- Ограничения по доходам: Полная сумма кредита доступна лицам, зарабатывающим до 200 000 долларов, и совместным филерам, зарабатывающим до 400 000 долларов. Кредит начинает постепенно сокращаться для лиц, зарабатывающих более 200 000 долларов, и лиц, подающих совместные документы, зарабатывающих более 400 000 долларов.
- Требования к иждивенцам: Ребенок должен быть вашим иждивенцем и иметь действительный номер социального страхования.
- Требование к возрасту: Ребенку должно быть меньше 17 лет на конец налогового года.
- Требование к отношениям: Ребенок может быть вашим ребенком, пасынком, приемным ребенком, братом или сестрой или потомком любого из этих членов семьи.
- Требование к месту жительства: Ребенок должен проживать с вами более половины года.
- Финансовая поддержка: Ребенок не должен обеспечивать более половины своей финансовой поддержки.
- Статус подачи декларации: Ребенок не должен подавать совместную налоговую декларацию с супругом (супругой), если только он не требовал возврата уплаченного расчетного налога.
- Гражданство или место жительства: Ребенок должен быть гражданином США, гражданином страны или иностранцем-резидентом.
Заявление о предоставлении налогового кредита на ребенка
Для получения налогового вычета на детей необходимо подать налоговую декларацию по форме 1040 (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц) и приложить к ней таблицу 8812 (Вычеты на детей и других иждивенцев, имеющих право на получение вычета). Таблица 8812 помогает определить сумму кредита, которую вы имеете право получить.
Возвращаемая часть
Часть налогового кредита на детей подлежит возврату, что означает, что даже если ваши налоговые обязательства меньше суммы кредита, вы все равно можете получить возврат. В 2024 налоговом году возврату подлежит до 1 600 долларов США. В 2024 налоговом году эта сумма увеличится до 1700 долларов.
Налоговый кредит на ребенка и сокращение бедности
Налоговый кредит на детей сыграл важную роль в снижении уровня детской бедности в Соединенных Штатах. Расширение кредита в 2021 году, включая предоставление возможности полного возврата, принесло значительную пользу семьям с низким уровнем дохода. По данным Центра по проблемам бедности и социальной политики Колумбийского университета, только шестая выплата налогового кредита на ребенка позволила 3,7 миллионам детей избежать бедности в декабре 2021 года. Ежемесячная детская бедность сократилась почти на 30 %.
Влияние на другие пособия
Налоговый вычет на ребенка не считается заработанным доходом и, следовательно, не влияет на право получения других государственных пособий, таких как страхование по безработице, Medicaid, SNAP, SSI или государственное жилье.
Заключение
Налоговый кредит на ребенка оказывает существенную финансовую поддержку американским семьям с детьми. Понимая требования к кандидатам и процесс подачи заявления, налогоплательщики, имеющие на это право, могут воспользоваться этим кредитом, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства и, возможно, получить возврат. Расширение кредита и возможность его полного возврата оказали значительное положительное влияние на уровень детской бедности.
Вопросы и ответы
1. Могу ли я претендовать на Child Tax Credit, если у меня есть ребенок, которому исполнилось 18 лет?
Нет, налоговый вычет на детей предоставляется только тем детям, которым на конец налогового года не исполнилось 17 лет. Как только ребенку исполняется 17 лет, он больше не имеет права на этот кредит.
2. Предоставляется ли налоговый вычет на усыновленных детей?
Да, налоговый вычет на ребенка предоставляется усыновленным детям при условии, что они соответствуют другим критериям приемлемости. Ребенок должен быть вашим иждивенцем, иметь действительный номер социального страхования и соответствовать требованиям по возрасту, родству, месту жительства, финансовой поддержке, статусу подачи документов, а также гражданству или месту жительства.
3. Я одинокий родитель. Могу ли я претендовать на налоговый вычет на ребенка?
Да, родители-одиночки имеют право претендовать на налоговый вычет на ребенка, если они отвечают требованиям. Ограничения по доходам и другие критерии применяются как к родителям-одиночкам, так и к лицам, состоящим в совместном браке.
4. Как налоговый вычет на ребенка влияет на мои налоговые обязательства?
Налоговый кредит на детей действует путем уменьшения ваших общих налоговых обязательств в соотношении доллар к доллару. Например, если ваш долг по налогам составляет $5 000, а у вас есть один ребенок, отвечающий установленным требованиям, сумма кредита в размере $2 000 сократит ваши налоговые обязательства до $3 000.
5. Могу ли я получить возврат, если налоговый кредит на ребенка превышает мои налоговые обязательства?
Да, часть налогового вычета на ребенка подлежит возврату. Если ваши налоговые обязательства меньше суммы кредита, вы можете получить право на возврат разницы. В 2023 налоговом году возврату подлежит до 1600 долларов США.
6. Нужно ли мне предоставлять документы для получения налогового вычета на ребенка?
Хотя вам не нужно предоставлять документы при подаче налоговой декларации, важно хранить информацию о вашем ребенке, например его свидетельство о рождении и номер социального страхования, на случай аудита или проверки со стороны Налогового управления.
7. Могу ли я претендовать на налоговый вычет на ребенка, если я живу в России, но у меня есть ребенок, который является гражданином США?
Налоговый вычет на ребенка предоставляется только в рамках налоговой системы Соединенных Штатов. Лица, не являющиеся резидентами США или проживающие за границей, как правило, не имеют права на этот кредит. Тем не менее, рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или обратиться в IRS за разъяснениями по конкретным ситуациям, связанным с международным налогообложением.