Наделение клифом в планировании наследства: Что это значит, примеры
Понимание клифового наделения
Клифф-вестинг — это процесс, определяющий, как сотрудники зарабатывают право на получение полных выплат со счета квалифицированного пенсионного плана своей компании в определенную дату, а не постепенно с течением времени. Эта концепция применима как к квалифицированным пенсионным планам, так и к пенсионным планам, предлагаемым сотрудникам. Компании используют клифф-вест как способ вознаградить сотрудников за годы работы и вклад в достижение финансовых целей компании.
Обрывное наделение правами часто используется стартапами, поскольку позволяет им оценить сотрудников, прежде чем брать на себя обязательства по предоставлению полного спектра льгот. Однако клифф-вест может быть неопределенным для сотрудников, поскольку в нем есть как плюсы, так и минусы. С одной стороны, клифф-вест позволяет сотрудникам быстро получить деньги. С другой стороны, это может быть рискованно, если сотрудник покинет компанию до наступления даты наделения правами или если компания потерпит крах до наступления даты наделения правами, поскольку сотрудники могут потерять доступ к обещанным льготам.
Планы с установленными выплатами и планами с установленными взносами
Когда речь заходит о наделении правами, выгоды, получаемые сотрудником, зависят от типа пенсионного плана, предлагаемого компанией. План с установленными выплатами обязывает работодателя ежегодно выплачивать бывшему сотруднику определенную сумму в долларах, исходя из таких факторов, как зарплата сотрудника за последний год и стаж работы. В отличие от этого, план с установленными взносами обязывает работодателя вносить в план определенную сумму в долларах, но конечная сумма выплат пенсионеру зависит от инвестиционных показателей активов плана.
Например, план с установленными взносами может требовать от компании отчислять в пенсионный план 3 % от зарплаты работника, но фактическая сумма пособия, которое получит пенсионер, заранее неизвестна. Закон о пенсионной защите от 2006 года рекомендует установить трехлетний клифф-период наделения правами для планов с установленными взносами.
Примеры графиков наделения правами
Чтобы проиллюстрировать, как работают графики наделения правами, давайте рассмотрим пример. Представьте, что Джейн работает в компании GE и участвует в квалифицированном пенсионном плане, который позволяет ей вносить до 5% от ее годовой зарплаты до уплаты налогов. GE компенсирует взносы Джейн в размере не более 5% от ее зарплаты. В первый год работы Джейн делает взнос в размере 5 000 долларов, и GE компенсирует его еще 5 000 долларов.
Если Джейн покинет компанию по истечении первого года, она будет иметь право собственности на внесенные ею доллары, независимо от графика наделения правами суммы, внесенной GE. Однако то, будет ли она иметь доступ к взносу GE в размере 5 000 долларов, зависит от того, использует ли GE клиффовое наделение правами, и если да, то как выглядит график.
GE, как работодатель Джейн, обязана довести график наделения правами до сведения сотрудников и сообщить каждому работнику баланс квалифицированного пенсионного плана. Допустим, GE установила четырехлетний график наделения правами. В конце первого года Джейн будет иметь право на 25% от суммы взносов компании в размере 5000 долларов. С другой стороны, если GE использует трехлетний график наделения правами с обрывом, Джейн не будет иметь права на какие-либо взносы работодателя до конца третьего года.
Заключение
Клифф-вест — важная концепция в планировании наследства, особенно в контексте квалифицированных пенсионных планов и пенсионных планов. Она позволяет сотрудникам заработать право на получение всех выплат в определенную дату, а не постепенно, с течением времени. Несмотря на то, что клифф-вест может обеспечить такие преимущества, как быстрое получение наличных, он также связан с рисками, особенно если сотрудник покидает компанию до наступления даты наделения правами или если компания терпит крах до наступления даты наделения правами.
Понимание разницы между планами с установленными выплатами и планами с установленными взносами имеет решающее значение для понимания преимуществ, на которые имеют право работники при наделении правами. Как работодателям, так и работникам важно знать графики наделения правами и то, как они влияют на получаемые выплаты.
Таким образом, наделение правами по обрыву играет важную роль в планировании наследства, и люди должны тщательно изучать условия своих пенсионных планов, чтобы принимать взвешенные решения относительно своего финансового будущего.
Вопросы и ответы
Что такое обрывное наделение правами?
Клифф-тестинг — это процесс, при котором сотрудники получают право на получение всех выплат со счета квалифицированного пенсионного плана компании в определенную дату, а не постепенно с течением времени. Этот метод обычно используется стартапами для оценки сотрудников перед тем, как взять на себя обязательства по предоставлению полного набора льгот.
Как работает клифф-вест?
При клифф-костинге сотрудники получают все права на пенсионные выплаты через определенный период времени, который часто называют периодом наделения правами. До истечения срока наделения правами сотрудники могут не иметь доступа к взносам работодателя или иметь ограниченный доступ в соответствии с графиком наделения правами.
В чем преимущества клифф-теста?
Клифф-тест позволяет сотрудникам быстро обналичить свои пенсионные выплаты, если они останутся в компании до даты наделения правами. Это также может обеспечить чувство безопасности и мотивировать сотрудников оставаться в компании в течение всего периода наделения правами.
В чем заключаются риски наделения правами с обрывом?
Один из основных рисков, связанных с наделением правами, заключается в том, что если сотрудник покинет компанию до наступления даты наделения правами, он может потерять доступ к взносам работодателя или иметь ограниченный доступ в соответствии с графиком наделения правами. Кроме того, если компания разорится до наступления даты наделения правами, сотрудники могут потерять обещанные льготы.
Каков типичный период наделения правами при клиффе?
Типичный период наделения правами при клиффе составляет пять лет. Однако конкретный период наделения правами может варьироваться в зависимости от компании и пенсионного плана. Сотрудникам необходимо ознакомиться с документами плана или проконсультироваться с работодателем, чтобы понять, какой именно период наделения правами применим к их ситуации.
Чем клифф-тест отличается от градуированного?
Обрывное вступление в права означает, что сотрудники полностью вступают в права на свои пенсионные выплаты в определенную дату, в то время как постепенное вступление позволяет сотрудникам частично вступать в права на свои выплаты в течение определенного периода времени. При поэтапном наделении правами работники накапливают права постепенно, часто на ежегодной основе, пока не получат полное наделение.