Обязательно нужно знать правила преобразования вашего 401 (k) в Roth IRA
Если вы подумываете об уходе с работы и у вас есть план 401 (k), вам необходимо следить за различными вариантами пролонгации для вашей пенсионной учетной записи на рабочем месте. Одним из таких вариантов является переход от традиционного 401 (k) к Roth IRA.
Это может быть очень привлекательным вариантом, особенно если ваши будущие доходы будут достаточно высокими, чтобы достичь потолка, установленного для взносов на счет Roth Налоговой службой (IRS).
Но независимо от размера вашей зарплаты, пролонгацию нужно делать строго по правилам, чтобы избежать неожиданного налогового бремени.
Вы по-прежнему будете должны платить налоги в год, когда вы это сделаете, из-за существенной разницы между традиционным 401 (k) и Roth IRA:
- Традиционный 401 (k) финансируется за счет заработной платы из вашего дохода до налогообложения. Он прибывает прямо из верхней части вашего валового дохода. Вы не платите налоги на деньги, которые вы вносите, или прибыль, которую они зарабатывают, пока вы не заберете деньги, предположительно после выхода на пенсию. Затем вы должны будете заплатить налоги со всей суммы по мере снятия средств.
- Roth IRA финансируется за счет долларов после уплаты налогов. Вы платите подоходный налог заранее, прежде чем он будет зачислен на ваш счет. Вы не будете должны платить налоги с этих денег или с прибыли, которую они получают, когда вы их снимаете.
Таким образом, когда вы переносите традиционную IRA на IRA Рота, вы должны будете платить подоходный налог с этих денег в год, когда вы переходите.
Ключевые выводы
- Если вы передадите традиционный 401 (k) Roth, вы будете должны подоходным налогом с денег в этом году, но после выхода на пенсию у вас не будет налогов на весь баланс.
- Этот тип пролонгации имеет особое преимущество для лиц с высоким доходом, которым не разрешено вносить вклад в Roth.
- Немедленного налогового счета можно избежать, выделив средства после уплаты налогов Roth IRA, а фонды до налогообложения — традиционному IRA.
Преобразование традиционного 401 (k) в Roth IRA
Как отмечалось выше, вы не уплатили подоходный налог с этих денег на своем традиционном счете 401 (k). Это означает, что вы будете должны платить подоходный налог с денег за год, в котором вы перечислили их на счет Roth.
Общая сумма перевода будет облагаться налогом по ставке обычного дохода, как и зарплата.( Ставки налога на 2020 налоговый год варьируются от 10% до 37%.)
Как уменьшить налоговый удар
Теперь, если вы внесли в свой 401 (k) сумму, превышающую максимальную вычитаемую сумму, у вас есть немного денег после уплаты налогов. Возможно, вы сможете избежать некоторых немедленных налогов, выделив средства после уплаты налогов в своем пенсионном плане в Roth IRA, а фонды до налогообложения — в традиционную IRA.
В качестве альтернативы вы можете разделить свои пенсионные деньги на два счета, один из которых является традиционным IRA, а другой — Roth IRA. Это снизит непосредственное налоговое воздействие.
Это потребует некоторой обработки цифр. Вам следует обратиться к компетентному налоговому бухгалтеру или налоговому юристу, чтобы точно определить, как альтернативы повлияют на ваш налоговый счет за год.
Тем не менее, рассмотрите долгосрочную выгоду: когда вы выходите на пенсию и снимаете деньги с Roth IRA, вы не будете должны платить налоги. Есть еще одна причина думать о долгосрочной перспективе — это правило пяти лет, которое будет объяснено позже.
Преобразование Roth 401 (k) в Roth IRA
Процесс опрокидывания прост, если у вас есть Roth 401 (k), и вы переключаете его на Roth IRA. Перечисленные средства имеют одинаковую налоговую базу, состоящую из долларов после уплаты налогов. Это не является налогооблагаемым событием, говоря языком IRS.
Если ваш 401 (k) — это Roth 401 (k), вы можете передать его прямо в Roth IRA без промежуточных шагов или налоговых последствий.Вы должны проверить, какпоступать совсеми соответствующими взносами работодателя,потому что они будут на сопутствующем обычном счете 401 (k) и с них могут взиматься налоги.Вы можете создать Roth IRA для своих фондов 401 (k) или перенести их на существующий Roth.
Правило пяти лет
Эту стратегию следует рассматривать с прицелом на долгосрочную перспективу. Перенос вашего 401 (k) на новый Roth IRA — не лучший выбор, если вы ожидаете, что вам придется снимать деньги в ближайшем будущем, а точнее, в течение пяти лет после открытия нового счета.
IRA Рота подлежат пятилетнему правилу. Это правило гласит, что для вывода прибыли — то есть процентов или прибыли — из плана Roth без налогов и штрафов, вы должны владеть Roth не менее пяти лет.
То же правило применяется для снятия конвертированных средств, таких как средства из традиционного 401 (k), которые были депонированы в Roth IRA.
Когда применяется правило пяти лет
Если средства переносятся с Roth 401 (k) на существующую IRA Roth, перенесенные средства наследуют те же сроки, что и IRA Roth. То есть период удержания для IRA применяется ко всем средствам на счете, в том числе перенесенным со счета Roth 401 (k).
Если у вас нет существующей IRA Roth и вам необходимо создать ее для целей пролонгации, пятилетний период начинается в год открытия новой IRA Roth, независимо от того, как долго вы вносите свой вклад в Roth 401 (k).
Если вы добавили традиционный 401 (k) в Roth IRA, часы начнут отсчитывать время с даты, когда эти средства попадут в Roth.Досрочное снятие прибыли может повлечь за собой как налоги, так и штраф в размере 10%.Досрочный вывод конвертированных средств может повлечь за собой штраф в размере 10%.
Правила, регулирующие досрочный вывод средств в конвертированном Roth IRA, могут сбивать с толку. Существуют исключения из налоговых и штрафных последствий, связанных с тем, снимаете ли вы прибыль по сравнению с вашими первоначальными взносами после уплаты налогов. Есть также определенные жизненные события, в частности потеря работы.
Если вы подумываете о досрочном снятии средств со своего IRA Roth, важно поговорить с квалифицированным налоговым экспертом, который знаком с соответствующими правилами IRS.
Краткий обзор
Вы можете снимать взносы, но не доходы, со своего Roth в любое время, независимо от вашего возраста. Помните, что вы уже заплатили подоходный налог с этих денег.
Обратите внимание, что штраф за досрочное снятие средств был отменен только на 2020 год в рамках закона о помощи COVID-19.
Как сделать ролловер
Механика опрокидывания из плана 401 (k) довольно проста.
Ваш первый шаг — связаться с администратором тарифного плана вашей компании, точно объяснить, что вы хотите сделать, и получить необходимые формы для этого.
Затем откройте новую Roth IRA через банк, брокера или онлайн-брокера со скидками. (В Investopedia есть списки лучших брокеров для IRA и лучших брокеров для IRA Рота.)
Наконец, используйте формы, предоставленные администратором вашего плана, чтобы запросить прямое продление, также известное как переход от доверительного управляющего к доверительному управляющему. Администратор вашего плана отправит деньги непосредственно в IRA, которое вы открыли в банке или брокерской компании.
Альтернативы
В качестве альтернативы администратор может отправить вам чек, выписанный на имя вашей учетной записи, для внесения вами депозита. Идти напрямую — лучший подход. Это быстрее и проще, и это не оставляет сомнений в том, что это не распределение денег (с которых вы должны платить налоги).
Если администратор настаивает на отправке чека вам, убедитесь, что он выписан на вашу новую учетную запись, а не на вас лично.Опять же, это свидетельство того, что это не раздача.
Другой вариант — взять косвенный ролловер. В этом случае администратор плана отправит вам чек, выписанный вам после удержания налогов по ставке 20%, а затем вы укажете распределение и уже удержанные налоги в своей налоговой декларации.
Краткий обзор
Средства, снятые с вашего 401 (k), должны быть переведены на другой пенсионный счет в течение 60 дней, чтобы избежать налогов и существенного штрафа.
Еще несколько вариантов для вашего 401 (k)
Есть несколько других вариантов, которые следует учитывать, если вы изучаете способы пролонгации вашего 401 (k):
401 (k) — 401 (k) переводы
Если вы устраиваетесь на новую работу, при переносе вашего традиционного баланса 401 (k) на другой традиционный баланс 401 (k) на новой работе или, в качестве альтернативы, переносите баланс Roth на другой баланс Roth. Однако это регулируется правилами, которые регулируют план вашей новой компании.
Это может оказаться невозможным, если активы в вашем старом плане инвестируются всобственные средства определенной инвестиционной компании, а новый план предлагает средства только от другой компании.Если в вашем аккаунте естьакции компании вашего старого работодателя, возможно, вам придется продать их до передачи.
Перенос также не будет работать, если ваша старая учетная запись — Roth 401 (k), а новый работодатель предлагает только традиционный 401 (k). Если это так, вы собираетесь превратить свой Roth в IRA, который вы открываете самостоятельно.
Оптимальной сделкой было бы превратить ваш старый Roth 401 (k) в новый Roth 401 (k). Количество лет, в течение которых средства находились в старом плане, следует засчитывать в пятилетний период для квалифицированного распределения.
Тем не менее, предыдущий работодатель должен связаться с новым работодателем относительно суммы продлеваемых взносов сотрудников и подтвердить первый год их выплаты.Владелец счета должен передать всю учетную запись, а не только ее часть.
Избегайте обналичивания
Обналичивание вашего счета, полностью или частично, обычно является ошибкой, будь то традиционный счет или счет Roth.
- Согласно традиционному плану 401 (k), вы должны будете платить налоги со всех ваших взносов, плюс налоговые штрафы за досрочное снятие средств, если вы моложе 59½ лет.
- На Roth 401 (k) вы должны будете платить налоги с любого дохода, который вы снимаете, и будете подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие средств, если вам меньше 59½ лет и вы не имели счета в течение пяти лет.
IRA Рота и требования к доходам
Между этими двумя учетными записями есть еще одно ключевое различие. Любой может внести свой вклад в традиционную IRA, но IRS устанавливает предел дохода для права на участие в Roth IRA. По сути, IRS не хочет, чтобы высокодоходные компании извлекали выгоду из этих льготных налоговых счетов.
Максимальный доход ежегодно корректируется, чтобы не отставать от инфляции.В 2021 году диапазон поэтапного отказа для полного годового взноса для индивидуальных заявителей составляет от 125 000 до 140 000 долларов (полный годовой взнос составляет 6000 долларов — или 7 000 долларов, если вам 50 лет и старше) для Roth IRA.Для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, поэтапный отказ начинается с 198 000 долларов годового валового дохода с общим пределом в 208 000 долларов.
И вот почему, если у вас высокий доход, у вас есть еще одна причина передать свой 401 (k) в Roth IRA. Ограничения дохода Roth не применяются к этому типу конвертации. Любой человек с любым доходом может финансировать Roth IRA посредством пролонгации — по сути, это один из единственных способов. (Другой — преобразование традиционной IRA в IRA Рота, также известное как преобразование бэкдора.)
Краткий обзор
Фонды 401 (k) не являются единственными активами пенсионного плана компании, имеющими право на пролонгацию. В 403 (б) и 457 (б) планы общественного сектора и некоммерческих сотрудников также могут быть преобразованы в Рота.
Инвесторы могут разделить свои инвестиционные доллары между традиционными счетами и счетами Roth IRA, если их доход ниже лимитов Roth.Однако максимально допустимая сумма остается прежней.То есть, общая сумма не может превышать 6000 долларов (или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше), разделенных между учетными записями.
Суть
Несмотря на то, что они совершенно законны, к преобразованию пенсионных счетов применяются сложные налоговые правила, и время может быть непростым. Так что не пытайтесь это сделать, не получив сначала финансового совета. Профессионал поможет вам решить, во-первых, насколько это выгодно для вас с финансовой точки зрения, а во-вторых, как это сделать без штрафных санкций.
Идеальный кандидат для преобразования пенсионного фонда работодателя в новый Roth IRA — это человек, который не рассчитывает получать выплаты со счета в течение как минимум пяти лет. На деньги, снятые с Roth в течение пяти лет с даты конвертации, взимается штраф в размере 10%.
Лица в возрасте 59½ лет и старше освобождаются от 10% штрафа за досрочное снятие средств, как и те, кто переводит средства 401 (k) в существующую ИРА Roth, которая была открыта пять или более лет назад. Это освобождение позволяет снимать пролонгированные средства 401 (k) без штрафа.