Квалифицированный кредит на пенсионные сбережения: исчерпывающее руководство
Что такое квалифицированный кредит на пенсионные сбережения?
Квалифицированный кредит на пенсионные сбережения, также известный как кредит сберегателя, — это налоговый кредит, призванный стимулировать людей с низким уровнем дохода делать взносы в свои квалифицированные пенсионные планы. Делая взносы на пенсионные счета, люди, имеющие на это право, могут уменьшить свои общие налоговые обязательства. Кредит предоставляется по форме IRS 8880 и доступен отдельным лицам, главам домохозяйств и супружеским парам.
Понимание кредита на взносы на квалифицированные пенсионные сбережения
Чтобы получить право на кредит для сберегателей, люди должны делать взносы на соответствующие пенсионные счета, такие как традиционные IRA, Roth IRA, планы 401(k), планы 403(b) и планы 457. Даже если люди заявляют отдельные вычеты на свои взносы в IRA, они все равно могут воспользоваться этим налоговым вычетом. Кроме того, право на вычет могут получить бенефициары сберегательных счетов Achieving a Better Life Experience (ABLE).
Для получения налогового вычета на сбережения необходимо, чтобы человек соответствовал определенным критериям. Им должно быть не менее 18 лет, и они не могут быть заявлены в качестве иждивенцев других лиц. Кроме того, существуют пределы скорректированного валового дохода (AGI), в которые должны укладываться лица, чтобы получить право на кредит.
Начиная с 2024 года, кредит на сбережения доступен одиноким налогоплательщикам с максимальным доходом в 36 500 долларов, главам семейств с максимальным доходом в 54 750 долларов и супружеским парам, подающим совместные заявления, с максимальным доходом в 73 000 долларов. В 2024 году эти лимиты доходов увеличатся до 38 250, 57 375 и 76 500 долларов соответственно. Важно отметить, что студенты-очники не имеют права на получение кредита, но самозанятые лица могут участвовать в программе.
Подготовка формы 8880
Для получения кредита на сбережения физические лица должны включить форму 8880 в свою налоговую декларацию (форма 1040, форма 1040-SR или форма 1040-NR). При заполнении формы налогоплательщикам необходимо указать свой скорректированный валовой доход (AGI) и общую сумму взносов, сделанных в соответствующие пенсионные планы. Процент вычета составляет от 10 до 50 % в зависимости от индекса AGI.
Для взносов в IRA максимально допустимый размер кредита составляет 2000 долларов для физических лиц и 4000 долларов для супругов, подающих совместные заявления. Сумма кредита зависит от дохода и статуса налогоплательщика. Ниже приведена разбивка для налогоплательщиков, подающих декларации в 2023 и 2024 годах:
2024:
- Налогоплательщики, состоящие в браке и подающие совместные документы, могут получить кредит в размере 50%, если их совокупный доход AGI составляет $43 500 или меньше.
- Главы семей могут получить кредит в размере 50 %, если их совокупный доход составляет $32 625 или меньше.
- Одинокие филателисты могут получить кредит в размере 50%, если их AGI составляет $21 750 или меньше.
2024:
- Налогоплательщики, состоящие в браке и подающие совместную декларацию, могут получить кредит в размере 50%, если их совокупный доход на душу населения составляет $46 000 или меньше.
- Главы домохозяйств могут получить кредит в размере 50 %, если их AGI составляет $34 500 или меньше.
- Одинокие налогоплательщики могут получить кредит в размере 50%, если их AGI составляет $23 000 или меньше.
Размер кредита постепенно уменьшается по мере увеличения уровня дохода в пределах указанного диапазона.
Дополнительные соображения
Важно отметить, что IRS ежегодно обновляет лимиты доходов и взносов. Переходящие взносы не могут быть использованы для получения кредита сберегателя, а выплаты из квалифицированных пенсионных планов могут уменьшить сумму кредита.
В России могут существовать аналогичные льготы по пенсионным накоплениям, хотя конкретные детали и положения могут отличаться от льгот для пенсионеров в США. Лицам, находящимся в России, рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или финансовым консультантом, чтобы понять конкретные варианты отчислений в пенсионные накопления и потенциальные налоговые преимущества, доступные для них.
Заключение
Квалифицированный кредит на пенсионные сбережения, или кредит для сберегателей, служит ценным налоговым стимулом для малообеспеченных людей, откладывающих деньги на пенсию. Делая взносы на соответствующие пенсионные счета, люди могут уменьшить свои налоговые обязательства и сделать шаги к обеспечению своего финансового будущего. Понимание критериев приемлемости, ограничений по доходам и процесса подачи заявления на получение кредита по форме 8880 необходимо для тех, кто стремится максимально увеличить свои взносы на пенсионные накопления.
Вопросы и ответы
Кто имеет право на получение кредита на квалифицированный пенсионный накопительный взнос?
Чтобы иметь право на получение кредита на сбережения, люди должны соответствовать определенным критериям. Им должно быть не менее 18 лет, они не должны быть заявлены в качестве иждивенцев других лиц и должны делать взносы на соответствующие пенсионные счета. Кроме того, они должны вписываться в пределы скорректированного валового дохода (AGI), установленные IRS.
Какие типы пенсионных счетов дают право на получение кредита сберегателя?
Кредит на сбережения распространяется на различные квалифицированные пенсионные счета, включая традиционные IRA, Roth IRA, планы 401(k), планы 403(b) и планы 457. Взносы, сделанные на накопительные счета Achieving a Better Life Experience (ABLE), также могут иметь право на получение кредита.
Сколько стоит кредит для сберегателей?
Процент кредита для сберегателей составляет от 10 до 50 %, в зависимости от скорректированного валового дохода (AGI) налогоплательщика. Максимально допустимый кредит на взносы в IRA составляет 2 000 долларов для физических лиц и 4 000 долларов для супругов, подающих совместные заявления. Конкретная сумма кредита зависит от дохода и статуса налогоплательщика.
Каковы ограничения по доходам для кредита сберегателя?
Начиная с 2023 года, лимиты доходов для кредита на сбережения будут следующими:
— Одинокие налогоплательщики: Максимальный AGI в размере $36 500
— Главы домохозяйств: Максимальный AGI в размере $54 750
— Супружеские пары, подающие совместные документы: Максимальный совокупный доход на душу населения в размере $73 000
В 2024 году эти лимиты доходов увеличатся до $38 250, $57 375 и $76 500 соответственно.
Как получить кредит на сбережения?
Для получения кредита на сбережения необходимо заполнить форму 8880 и приложить ее к своей налоговой декларации (форма 1040, форма 1040-SR или форма 1040-NR). В форме необходимо указать скорректированный валовой доход (AGI) и общую сумму взносов, сделанных в соответствующие пенсионные планы.
Могу ли я претендовать на кредит сберегателя, если я являюсь студентом дневного отделения?
Нет, студенты дневных отделений не имеют права на получение сберегательного кредита. Однако самозанятые лица все же могут участвовать в программе.
Имеют ли право на кредит сберегателя взносы, перенесенные на другой счет?
Нет, взносы, перенесенные с других пенсионных счетов, не могут участвовать в программе Saver’s Credit. Только взносы, сделанные непосредственно на соответствующие пенсионные счета, учитываются для получения кредита.