Что такое счет краткосрочной / текущей долгосрочной задолженности?
Долг — это любая сумма денег, которую одна сторона, известная как должник, берет в долг у другой стороны или кредитора. Физические лица и компании занимают деньги, потому что у них обычно нет капитала, необходимого для финансирования своих покупок или операций самостоятельно. И ожидается, что долг будет погашен позже. Есть разные виды долгов, как краткосрочных, так и долгосрочных. В этой статье мы рассмотрим, что такое краткосрочный / текущий долгосрочный долг и как он отражается в балансе компании.
Ключевые выводы
- Краткосрочная / текущая долгосрочная задолженность описывает общую сумму долга, которая должна быть выплачена в течение текущего года.
- Задолженность, подлежащая погашению через следующие 12 месяцев, хранится на счете долгосрочной задолженности.
- Из-за структуры некоторых корпоративных долгов компаниям часто приходится возвращать часть основной суммы долга держателям долга в течение срока действия долга.
Что такое краткосрочная / текущая долгосрочная задолженность?
С этим термином обычно много путаницы. Как что-то может быть одновременно длинным и коротким? Несмотря на внешность, эта концепция не так уж и сложна. Короткий / текущий долгосрочный долг является отдельной строкой на балансовый счете. В нем указана общая сумма долга, которую необходимо выплатить в течение текущего года — в течение следующих 12 месяцев. И кредиторы, и инвесторы используют этот элемент, чтобы определить, достаточно ли ликвидна компания для погашения своих краткосрочных обязательств.
Текущая ответственность счета или краткосрочный долг вход для долга, который должен быть погашен в течение следующих 12 месяцев, в том числе краткосрочных банковских кредитов и кредиторской задолженности пунктов. В некоторых случаях краткосрочное обязательство может быть выплачено в течение текущего финансового года. Если размер счета превышает текущие денежные средства компании и их эквиваленты, это может быть признаком того, что компания может находиться в плохом финансовом состоянии из-за того, что у нее недостаточно денежных средств для погашения краткосрочных долгов.
Также на счете краткосрочной задолженности может быть отражена часть долгосрочной задолженности. Это может включать любые выплаты по долгосрочным долгам в дополнение к текущим краткосрочным обязательствам.
Краткий обзор
Если размер счета превышает текущие денежные средства и их эквиваленты компании, это может указывать на финансовую нестабильность компании, поскольку у нее недостаточно денежных средств для погашения краткосрочных долгов.
Отдельные долги
Любая задолженность, подлежащая выплате в определенный момент по истечении следующих 12 месяцев, хранится на счете долгосрочной задолженности. Эти долги могут включать финансовые или лизинговые обязательства. Из-за структуры некоторых корпоративных долгов — как облигаций, так и векселей компании часто должны выплачивать часть основной суммы долга держателям долга в течение срока действия долга.
Основная сумма, выплачиваемая в течение текущего года, хранится на счете краткосрочной / текущей долгосрочной задолженности. Не путайте это с процентами, выплачиваемыми по долгу в текущем году, поскольку эти расходы проводятся на отдельном счете — проценты к уплате.
Пример краткосрочного / текущего долгосрочного счета
Предположим, компания ABC выпускает облигацию на 100 миллионов долларов, срок погашения которой составляет 10 лет, с условием, что она должна производить равные выплаты в течение срока действия облигации. В этой ситуации компания должна выплачивать 10 миллионов долларов или 100 миллионов долларов в течение 10 лет в год в основном. Каждый год в балансе обязательства делятся на то, что должно быть выплачено в следующие 12 месяцев, и что должно быть выплачено после этого.
Таким образом, в первый год компания должна выплатить 10 миллионов долларов в качестве основного долга, поэтому эта сумма хранится на счете краткосрочной / текущей долгосрочной задолженности. Оставшиеся 90 миллионов долларов на счете хранятся на счете долгосрочных обязательств в балансе.