Полная потеря налогообложения

Что такое Полная потеря налогообложения?

Безвозвратный убыток от налогообложения – это показатель экономических потерь, вызванных введением нового налога. Английский экономист Альфред Маршалл (1842-1924) широко известен как создатель анализа безвозвратных потерь.

Ключевые моменты

  • Полная потеря налогообложения измеряет общие экономические потери, вызванные новым налогом на продукт или услугу.
  • Анализируется снижение производства и снижение спроса, вызванные введением налога.
  • Это упущенная упущенная выгода.

Теория утверждает, что введение нового или старого налога может иметь неприятные последствия, приводя к недостаточному увеличению доходов государства или отсутствию его в результате снижения спроса на товары или услуги, облагаемые налогом. Нарушено равновесие между спросом и предложением.

Понимание безвозвратной потери налогообложения

Безвозвратные потери от налогообложения можно рассматривать как общее сокращение спроса и последующее снижение уровня производства, которое наступит после введения налога. Обычно это изображается графически.

На графике показана кривая  предложения продукта или услуги, облагаемой налогом, вместе с кривой спроса на них. Разница представляет собой чистую потерю налогообложения.

Пример безвозвратной потери налогообложения

Представьте себе мифический город-государство Браавос, обложивший всех своих граждан фиксированным подоходным налогом в размере 40%. За счет этого налога правительство будет собирать дополнительно 1,2 триллиона долларов в год.

Тот большой кусок денег, который сейчас идет правительству Браавоса, больше не доступен для расходов на потребительские товары и услуги или на потребительские сбережения и инвестиции.

Предположим, что потребительские расходы и инвестиции уменьшатся как минимум на 1,2 триллиона долларов, а общий объем производства снизится на 2 триллиона долларов.

В этом случае безвозвратный убыток составляет 800 миллиардов долларов. (Общий объем производства за вычетом 1,2 триллиона долларов потребительских расходов или инвестиций составляет 2 триллиона долларов, что равняется 800 миллиардам долларов безвозвратных потерь).

Последствия потери дедвейта

Не все согласны с тем, что безвозвратную потерю можно точно измерить. Однако многие экономисты согласны с тем, что налогообложение может быть контрпродуктивным.

Краткая справка

Дефицитные расходы означают заимствования, которые лишь откладывают безвозвратную потерю налогообложения до некоторой даты в будущем, когда долг должен быть погашен.

Налоги приводят к более высокой стоимости производства или более высокой закупочной цене для потребителя. Это, в свою очередь, приводит к более низким объемам производства и спросу на продукцию, чем это было бы в противном случае.

Разрыв между облагаемыми налогами и не облагаемыми налогами объемами производства является безвозвратной потерей. 

Согласно неоклассическому анализу, размер потерь зависит от формы и эластичности кривых спроса и предложения.

Аргументы против налогообложения

Налогообложение снижает доходы от инвестиций, заработной платы, ренты и предпринимательства. Это, в свою очередь, снижает мотивацию инвестировать, работать, размещать недвижимость и рисковать.

Это также побуждает налогоплательщиков тратить время и деньги, пытаясь избежать своего налогового бремени, отвлекая ценные ресурсы от других производственных целей.

Большинство правительств непропорционально взимают налоги с разных людей, товаров, услуг и видов деятельности. Это искажает естественное рыночное распределение ресурсов.

Ограниченные ресурсы перейдут от их оптимального использования, от деятельности, облагаемой высокими налогами, к деятельности с низкими налогами, которая может быть выгодна не всем.

Безвозвратная потеря дефицита расходов и инфляции

Экономика налогообложения также применима к другим формам государственного финансирования. Если государство финансирует деятельность за счет облигаций, а не налогообложения, безвозвратная потеря только откладывается. Для выплаты долга по облигациям в будущем необходимо взимать более высокие налоги.

Безвозвратная потеря инфляции имеет нюансы. Инфляция снижает объем производства в экономике тремя способами:

  • Люди отвлекают ресурсы на антиинфляционные мероприятия.
  • Правительства увеличивают расходы, и финансирование дефицита становится «скрытым налогом».
  • Ожидания будущей инфляции сокращают текущие частные расходы.