Вычитание потерь запасов: руководство

Никогда не весело терять деньги на фондовом рынке, кроме случаев, когда вы подаете налоговую декларацию. Те убытки, которые вы понесли в предыдущем календарном году на своих облагаемых налогом розничных счетах, теперь можно использовать для экономии денег. Опытные трейдеры и инвесторы знают, что в их депрессивных активах можно найти золотую подкладку, поскольку их можно использовать для снижения своих налоговых счетов ниже того, что они должны были бы в противном случае.

Правила расчета прироста капитала и убытков относительно просты. Как только вы поймете основы, вы будете знать, когда и как использовать эти стратегии, чтобы минимизировать свой собственный налоговый счет.

Что такое Вычитание потерь запасов: руководство?

  • Прирост капитала происходит всякий раз, когда вы продаете актив или инвестицию по чистой цене, превышающей уплаченную за них стоимость. Налог на прирост капитала уплачивается только с реализованной прибыли после продажи актива.
  • Долгосрочная прибыль от прироста капитала (для активов, удерживаемых более года) облагается налогом по выгодным ставкам, в то время как краткосрочная прибыль (удерживаемая менее одного года) облагается налогом как обычный доход.
  • Налогоплательщики могут использовать стратегии для компенсации прироста капитала потерями капитала, чтобы снизить свои налоги на прирост капитала, а стратегии сбора налоговых убытков направлены на максимальное увеличение этого эффекта.
  • Убытки по инвестициям также могут быть перенесены на будущие налоговые годы.

Прирост капитала 101

Первое правило, которое следует запомнить, заключается в том, что вам нужно беспокоиться только о приросте капитала и убытках, которые вы реализовали на своих розничных инвестиционных счетах. Прибыли и убытки в рамках традиционных IRA или Roth или любого другого типа плана или счета с отсроченным налогом не подлежат отчетности. Вам также не нужно сообщать о прибылях и убытках по какой-либо ценной бумаге, пока она не будет продана. Прибыль от ценных активов, которыми вы все еще владеете, не подлежит отчетности до тех пор, пока вы не продадите их, и тогда вы получите прибыль или убыток.

Прирост капитала и убытки делятся на два периода владения.Краткосрочные прибыли и убытки случаются, когда вы покупаете, а затем продаете инвестицию в течение одного года, включая день, когда вы ее купили.Например, если вы купили акцию 23 октября 2019 года, то вы получите краткосрочную прибыль или убыток, если продадите эту акцию 23 октября 2020 года. чем когда вы его купили, тогда вы получите долгосрочную прибыль или убыток.

Существует определенный порядок, в котором рассчитываются прибыли и / или убытки. Если вы за один и тот же год осознали как долгосрочную, так и краткосрочную прибыль и убыток, то в этом примере показан процесс, который вы будете использовать для вычисления чистой прибыли или убытка:

Пример

Ваши общие прибыли и убытки за год выглядят следующим образом:

  • $ 10 000 краткосрочный прирост капитала от продажи акций
  • $ 12 000 краткосрочный убыток от продажи акций
  • Долгосрочный прирост капитала в размере 15000 долларов США от продажи открытого биржевого фонда (ETF)
  • Долгосрочные капитальные убытки в размере 5000 долларов США от продажи публичного инвестиционного фонда недвижимости (REIT)

Ваш первый шаг — сопоставить каждую прибыль и убыток с их собственным видом.Таким образом, краткосрочная прибыль в размере 10 000 долларов США вычитается из краткосрочного убытка в размере 12 000 долларов США.Это оставляет вам чистый краткосрочный убыток в размере 2000 долларов.Затем ваш долгосрочный убыток вычитается из вашей долгосрочной прибыли, что дает вам чистую долгосрочную прибыль в размере 10 000 долларов.Ваш чистый краткосрочный убыток теперь вычитается из вашей чистой долгосрочной прибыли, что дает вам окончательный чистый долгосрочный прирост капитала в размере 8000 долларов США.Этот номер представляет собой сумму, которую вы укажете в строке 15 вашего приложения D при заполнении налоговых форм.

Сбор налоговых убытков

Знание того, как получить чистую прибыль и убытки, — это только первый шаг к тому, чтобы стать эффективным с точки зрения налогообложения инвестором. Если наступит ноябрь, и у вас на розничном счете есть ценные бумаги, стоимость которых упала с момента их покупки, вы можете использовать это как возможность реализовать некоторые капитальные убытки, которые вы можете использовать для зачета своей прибыли или другого обычного дохода.

Этого легко добиться, просто продав проигравшие акции, а затем выкупив их обратно.Единственным условием здесь является правило продажи мытья, которое налагается Налоговой службой (IRS) на этот тип стратегии обратного выкупа.Это правило гласит, что инвесторы должны подождать не менее 30 календарных дней, прежде чем они смогут выкупить то, что они продали, в противном случае убыток будет запрещен.

Это связано с тем, что IRS не хочет слишком упрощать людям осознавать капитальные убытки. Если бы инвесторы могли продавать, а затем покупать обратно, то каждый мог бы делать это абсолютно каждый раз, когда их авуары опускались ниже покупной стоимости и создавали миллионы дополнительных транзакций, а также несметное состояние в виде реализованных убытков, которые можно было бы вычленить из прибыли и других доходов.

30-дневное ожидание вводит элемент рыночного риска, который заставляет инвесторов дважды подумать, прежде чем пробовать эту стратегию. Если акции или другие ценные бумаги существенно вырастут в цене после их продажи, то инвестор выстрелит себе в ногу, упустив прибыль. Следовательно, эта стратегия обычно подходит только в том случае, если текущая стоимость владения значительно ниже, чем цена покупки, и вряд ли вырастет в цене в течение периода ожидания.

30-дневный период ожидания также означает, что вы не можете выкупить их позже, чем последний рабочий день декабря, когда рынки открыты, если вы хотите реализовать свои убытки за этот год. Отсчитайте 31 день назад с этого дня, и это последний день, когда вы можете продать свои активы и сообщить о реализованных убытках при подаче заявки следующей весной.

Правило продажи стирки можно юридически обойти, выкупив акции или ценные бумаги, отличные от тех, которые были проданы.Это исключает период ожидания, поскольку это правило требует, чтобы оно применялось только к продаже и выкупу «практически идентичных» пакетов акций. И выкуп чего-то еще может быть хорошей идеей. Если вы купили акции одной компании и также оказались оптимистичными по отношению к сектору экономики этой компании, тогда вам может быть разумно отказаться от этого пакета и купить ETF, который инвестирует в общий индекс этого сектора.

Например, если вы покупаете акции фармацевтической компании, и они падают в цене по причинам, связанным с конкретной компанией, вы можете сбросить акции в последний торговый день года и использовать вырученные средства для покупки ETF, который содержит все акции в одном из фармацевтических или медицинских индексов. Таким образом, вы не только поняли ценный убыток, но и диверсифицировали свой портфель.

Перенос налоговых убытков

Если ваши чистые убытки на ваших инвестиционных счетах, подлежащих налогообложению, превышают чистую прибыль за год, у вас не будет отчетного дохода от продажи ценных бумаг. Затем вы можете списать чистые убытки на сумму до 3000 долларов в счет других форм дохода, таких как заработная плата или налогооблагаемые дивиденды и проценты за год.

Любой чистый реализованный убыток, превышающий эту сумму, должен быть перенесен на следующий год.Если у вас большой чистый убыток, например 20 000 долларов, вам потребуется семь лет, чтобы вычесть все это из других форм дохода (убыток в размере 3000 долларов в год в течение 6 лет и убыток в размере 2000 долларов в седьмой год).Однако, если вы получите прибыль в размере 8000 долларов через три года после того, как вы осознали свой убыток, вы сможете списать эту сумму убытка против этой прибыли, в результате чего вы не будете иметь налогооблагаемого дохода для этой прибыли за этот год.

Пример

Убыток капитала в размере 20 000 долларов в 2016 году — нет прибыли, против которой можно было бы вычесть ее в реализованном году, — необходимо вычесть из обычного дохода

  • 2017 — убыток в 3000 долларов
  • 2018 — убыток в 3000 долларов
  • 2019 год — выигрыш 8000 долларов

8000 долларов из оставшихся незаявленных убытков можно вычесть из этой прибыли за год, в результате чего общая сумма заявленных убытков составит 17000 долларов. Оставшиеся 3000 долларов могут быть вычтены из прибыли или обычного дохода по декларации 2020 года.

Суть

Искушенные инвесторы, знающие правила, могут превратить свои проигрыши в налоговые сбережения. Используя описанные здесь правила и стратегии, вы можете снизить налоговые расходы и, возможно, в некоторых случаях диверсифицировать свой портфель. Для получения дополнительной информации о том, как вы можете вычесть убытки из акций, прочтите инструкции для Приложения D на веб-сайте IRS или проконсультируйтесь со своим финансовым консультантом .

 

Статья подготовлена NESrakonk.ru