План с установленным взносом

Что такое План с установленным взносом?

План с установленными взносами (DC) – это пенсионный план, который обычно откладывается от  налогов , например  401 (k)  или 403 (b), в котором сотрудники вносят фиксированную сумму или процент от своей зарплаты на предназначенный для этого счет. для финансирования своей пенсии. Компания-спонсор иногда будет компенсировать часть взносов сотрудников в качестве дополнительной выгоды. Эти планы устанавливают ограничения, которые определяют, когда и как каждый сотрудник может снимать с этих счетов без штрафных санкций.

Ключевые моменты

  • Пенсионные планы с установленными взносами (DC) позволяют сотрудникам инвестировать доллары до вычета налогов на рынках капитала, где они могут расти без налогов до выхода на пенсию.
  • 401 (k) и 403 (b) – это два популярных плана с установленными взносами, которые обычно используются компаниями и организациями для поощрения своих сотрудников к накоплению на пенсию.
  • Планы DC можно сравнить с пенсиями с установленными выплатами (DB), в которых пенсионный доход гарантируется работодателем. В плане DC нет никаких гарантий, и участие является добровольным и самостоятельным.

Понимание планов с установленными взносами

Невозможно узнать, сколько в конечном итоге план с установленными взносами даст сотруднику после выхода на пенсию, поскольку размер взносов может меняться, а доходность инвестиций может увеличиваться и уменьшаться с годами.

По данным Института инвестиционных компаний, на планы с установленными взносами приходилось 8,2 трлн долларов из 29,1 трлн долларов общих активов пенсионных планов, находящихся в Соединенных Штатах по состоянию на 19 июня 2019 года . План с установленными взносами отличается от плана с установленными выплатами, также называемого пенсионным планом, который гарантирует участникам получение определенного вознаграждения в определенную дату в будущем.

Планы с установленными взносами рассчитываются в долларах до налогообложения и позволяют им увеличивать инвестиции на рынке капитала на основе отсроченного налогообложения. Это означает, что подоходный налог в конечном итоге будет уплачиваться при снятии средств, но не до достижения пенсионного возраста (минимум 59½ лет, с обязательными минимальными выплатами (RMD), начиная с 72 лет).

Идея состоит в том, что сотрудники зарабатывают больше денег и, таким образом, подпадают под более высокую налоговую планку как работники, занятые полный рабочий день, и будут иметь более низкую налоговую планку после выхода на пенсию. Кроме того, деньги, которые растут внутри счета, не облагаются налогом на прирост капитала.

Преимущества участия в плане с установленными взносами

Взносы в план с установленными взносами могут быть отложены по налогу. В традиционных планах с установленными взносами взносы откладываются по налогам, но снятие средств облагается налогом. В Roth 401 (k) владелец счета делает взносы после уплаты налогов, но снятие средств не облагается налогом при соблюдении определенных требований. Льготный налоговый статус планов с установленными взносами обычно позволяет с течением времени увеличивать остатки по сравнению с налогооблагаемыми счетами.

Планы с установленными взносами, спонсируемые работодателем, также могут получать соответствующие взносы . Более трех четвертей компаний вносят средства на счета сотрудников 401 (k) в зависимости от суммы, которую вносит участник. Наиболее распространенный соответствующий взнос работодателя составляет 50 центов на 1 доллар, внесенный до определенного процента, но некоторые компании выплачивают 1 доллар на каждый внесенный 1 доллар до определенного процента от заработной платы сотрудника, обычно от 4% до 6%.

Другие особенности многих планов с установленными взносами включают в себя автоматическую регистрацию участников, автоматическое увеличение взносов, снятие средств с трудоустройства , предоставление кредитов и дополнительные взносы для сотрудников в возрасте 50 лет и старше.

Ограничения планов с установленными взносами

Планы с установленными взносами, такие как счет 401 (k), требуют от сотрудников инвестировать и управлять своими деньгами, чтобы накопить достаточно для пенсионного дохода в дальнейшей жизни. Сотрудники могут не обладать финансовой грамотностью и, возможно, не иметь другого опыта инвестирования в акции, облигации и другие классы активов. Это означает, что некоторые люди могут инвестировать в ненадлежащие портфели, например, чрезмерно инвестируя в акции своей компании, а не в хорошо диверсифицированный портфель из различных индексов классов активов.

Пенсионные планы с установленными выплатами (DB), в отличие от планов DC, управляются профессионально и гарантируют пожизненный пенсионный доход от работодателя в качестве аннуитета. Планы DC не имеют таких гарантий, и многие работники, даже если у них хорошо диверсифицированный портфель, не откладывают достаточно средств на регулярной основе, и поэтому обнаружат, что у них недостаточно средств, чтобы продержаться до выхода на пенсию.

174 000 долл. США

По данным Fidelity, средний баланс 401 (k) у американцев в возрасте от 50 до 59 лет в 2019 году. Пенсионер, снимающий 5% в год, будет зарабатывать всего 8700 долларов в год, и это без учета налогов.

Другие примеры планов с установленным взносом

401 (k), пожалуй, наиболее синонимичен плану с установленными взносами, но есть много других вариантов плана. План 401 (k) доступен для сотрудников государственных корпораций и предприятий. План 403 (b) обычно доступен для сотрудников некоммерческих корпораций, например школ. 457 планов доступны сотрудникам определенных видов некоммерческих организаций, а также государственным и муниципальным служащим. План сбережений  используется для сотрудников федерального правительства, а 529 планов используются для финансирования обучения ребенка в колледже.

Поскольку  индивидуальные пенсионные счета  часто влекут за собой определенные взносы на счета с льготным налогообложением без конкретных выплат, их также можно рассматривать как план с установленными взносами.