Демократы хотят покончить с этой выгодной лазейкой для пенсионных счетов
Демократы Конгресса хотят захлопнуть налоговую лазейку, известную как «черный ход» Roth IRA. В одном из нескольких предложенных изменений, направленных на пенсионные счета богатых американцев, демократы из Комитета по путям и средствам Палаты представителей хотят запретить людям, зарабатывающим более $400 000 в год, конвертировать пенсионные сберегательные счета до уплаты налогов в Roth IRA. Предлагаемые реформы являются частью усилий демократов по повышению налогов на самых богатых для финансирования плана расходов в размере 3,5 триллиона долларов.
Финансовый консультант поможет вам разобраться в возможных изменениях законодательства в Вашингтоне и понять, как они могут повлиять на вас. Найдите консультанта прямо сейчас.
«Черные» конвертации Roth IRA — определение и предложения по устранению
Согласно действующему налоговому законодательству, лица, зарабатывающие более 140 000 долларов США в год, не имеют права делать взносы в Roth IRA, где пенсионные накопления растут без уплаты налогов. Однако с 2010 года работникам, превышающим этот порог доходов, разрешено конвертировать свои взносы до уплаты налогов в Roth IRA. После уплаты подоходного налога на первоначальные взносы и прибыль, их пенсионные накопления растут без уплаты налогов и больше не подлежат обязательным минимальным распределениям (RMD).
Эти обратные конвертации Roth, которые становятся все более популярными, позволяют людям с высоким доходом обойти требования к доходу, предъявляемые к Roth IRA, и воспользоваться безналоговым ростом, который предлагают эти типы счетов.
Но использование этой стратегии может подойти к концу. Демократы в предложении Палаты по путям и средствам хотят запретить конвертацию Roth для людей, зарабатывающих более $400 000 в год. В случае одобрения, изменение правил будет применяться к распределениям, переводам и взносам, сделанным в налогооблагаемые годы, начинающиеся после 31 декабря 2031 года.
Предлагаемое законодательство также направлено на ликвидацию «мега-бэкдор» Roths, сложной стратегии, которая позволяет людям, зачисленным в определенные пенсионные планы, накопить до $38 500 в виде дополнительных взносов после уплаты налогов на пенсию. Если законопроект будет одобрен, то положение, направленное против мега конверсии Roth, вступит в силу после 31 декабря 2021 года.
Новые ограничения на взносы в IRA
Демократы также хотят запретить налогоплательщикам с высокими доходами накапливать состояния на пенсионных счетах с отложенным налогом. Для этого они планируют ограничить людей с доходами выше определенного порога от дальнейших взносов в Roth и традиционные IRA, если у них уже есть 10 миллионов долларов, накопленных в IRA или других пенсионных счетах с установленными взносами. Согласно действующему законодательству, налогоплательщики могут делать взносы в IRA независимо от того, сколько они уже накопили.
Предлагаемое ограничение на взносы будет применяться к одиноким или женатым налогоплательщикам, которые подают декларацию sep
Предлагаемое ограничение происходит на фоне продолжающегося роста пенсионных счетов самых богатых американцев. По данным Управления правительственной отчетности, в 2011 году 9000 налогоплательщиков хранили в IRA не менее 5 миллионов долларов. Восемь лет спустя это число увеличилось более чем в три раза и превысило 28 000 человек, свидетельствуют данные Объединенного комитета по налогообложению.
Согласно этой части предложения демократов, спонсируемые работодателями планы с установленными взносами также должны будут сообщать об остатках средств, превышающих 2,5 миллиона долларов, как Службе внутренних доходов, так и участнику плана, чей остаток превышает 2,5 миллиона долларов.
Минимальное распределение, требуемое для счетов, превышающих $10 млн.
Демократы также предлагают, чтобы люди с высоким доходом, у которых на пенсионных счетах накоплено более 10 млн. долларов США, должны делать минимальные отчисления с этих счетов.
«Если в конце налогооблагаемого года совокупный баланс традиционной IRA, Roth IRA и пенсионного счета с установленными взносами физического лица превысит 10 миллионов долларов США, то в следующем году потребуется минимальное распределение», — говорится в предложении.
Согласно законодательству, Налоговое управление потребует от высокодоходных граждан, имеющих на пенсионных счетах более $10 млн, выплачивать 50% от суммы накоплений, превышающей порог в $10 млн. Например, если Джоан имеет $12 млн. на 401(k) и различных IRA, она должна будет распределить $1 млн. в следующем году.
Пороговые значения дохода будут идентичны тем, которые были установлены в предложении, направленном на ограничение взносов в IRA для богатых людей. В случае одобрения оба положения вступят в силу после 31 декабря 2021 года.
Нижняя линия
В пенсионных счетах богатых американцев могут произойти большие изменения. Демократы в Комитете по путям и средствам Палаты представителей хотят отменить конвертацию Roth IRA, запретить высокодоходным людям с пенсионными счетами свыше 10 миллионов долларов делать взносы в свои IRA и обязать некоторых высокодоходных людей с огромными пенсионными накоплениями делать ежегодные отчисления.
Советы по планированию выхода на пенсию
Будет ли у вас достаточно денег для комфортного выхода на пенсию? Бесплатный калькулятор 401(k) от SmartAsset поможет вам определить, в состоянии ли вы вовремя выйти на пенсию.
Думаете о переносе 401(k) или конвертации Roth IRA? Финансовый консультант может помочь. Найти финансового консультанта несложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы сможете бесплатно провести собеседование с ними, чтобы решить, какой из них вам подходит. Если вы готовы найти советника, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
Фото кредиты: ©iStock.com/rarrarorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George
The post Демократы хотят покончить с этой выгодной лазейкой для пенсионных счетов appeared first on Блог SmartAsset.