Гибкий расходный счет (FSA) по уходу за иждивенцами: Понимание основ
Гибкий расходный счет по уходу за детьми-иждивенцами (FSA) — это ценный финансовый инструмент, позволяющий сотрудникам использовать не облагаемые налогом средства для покрытия расходов по уходу за детьми, понесенных во время работы. Этот счет также можно использовать для покрытия расходов по уходу за квалифицированными взрослыми иждивенцами, проживающими в доме сотрудника, включая супругов и родителей. Используя FSA, родители и опекуны могут сэкономить значительную сумму денег на расходах по уходу за иждивенцами.
Как работает FSA по уходу за иждивенцами?
Основное преимущество FSA по уходу за иждивенцами заключается в том, что деньги, используемые для его финансирования, вычитаются из зарплаты работника до уплаты налогов. Это означает, что средства, внесенные в FSA, считаются до уплаты налогов, что приводит к уменьшению налогооблагаемого дохода сотрудника. Экономя на федеральных налогах, сотрудники могут еще больше растянуть свои доллары и направить больше средств на уход за иждивенцами.
Допустимые расходы для программы FSA по уходу за иждивенцами
Программа FSA по уходу за иждивенцами может быть использована для покрытия различных квалифицированных расходов на уход за детьми. Например, расходы по уходу за детьми в возрасте 12 лет и младше могут быть покрыты. Кроме того, FSA может покрывать расходы на обучение в дошкольных учреждениях и летних лагерях. Однако важно отметить, что счет нельзя использовать для оплаты детского сада или школьного обучения детей в возрасте от пяти лет и старше. Кроме того, FSA нельзя использовать для возмещения расходов старшего ребенка, который отвечает за присмотр за младшим братом или сестрой.
Помимо расходов на дневной уход за детьми, FSA по уходу за иждивенцами можно использовать для оплаты дневного ухода за взрослыми. Сюда входит уход за пожилыми членами семьи, проживающими вместе с сотрудником, а также за супругом, который не может самостоятельно вести домашнее хозяйство. FSA предназначен для поддержки сотрудников в покрытии расходов на дневной уход, которые непосредственно связаны с их трудоспособностью.
Лимиты взносов и соображения
В 2022 году лимит взносов в FSA на уход за иждивенцами вернулся к прежнему размеру в 5 000 долларов. Однако важно следить за любыми изменениями в лимитах взносов, поскольку они могут меняться из года в год. Если оба супруга в семейной паре работают, они могут выбрать: вести все расходы на уход за иждивенцами через один счет или разделить свои взносы в FSA между двумя счетами. Общая сумма взносов не должна превышать максимальный лимит.
Стоит отметить, что если работник планирует подать заявление на получение налогового вычета по уходу за ребенком, любые расходы, оплаченные через FSA по уходу за иждивенцами, должны быть вычтены из общей суммы, заявленной для получения вычета.
Управление средствами FSA по уходу за иждивенцами
При принятии решения о том, какую сумму вносить в FSA по уходу за иждивенцами, необходимо тщательно оценить ожидаемые расходы на дневной уход. Важно помнить, что все оставшиеся средства в FSA в конце года могут быть потеряны, хотя из этого правила могут быть исключения. Некоторые планы позволяют переносить неиспользованные средства до определенной суммы, а другие предлагают льготный период, в течение которого можно использовать неизрасходованные средства.
Например, в 2024 году владельцы счетов могут перенести до 610 долларов на следующий год и до 640 долларов на следующий год. В качестве альтернативы можно использовать опцию льготного периода, позволяющую переносить неограниченное количество средств, которые можно потратить в течение первых 2,5 месяцев следующего года плана, после чего все неизрасходованные перенесенные средства теряются.
Важно изучить конкретные правила и варианты, предусмотренные планом FSA по уходу за иждивенцами работодателя, чтобы принимать наиболее обоснованные решения относительно управления средствами.
Заключение
Гибкий расходный счет по уходу за иждивенцами (FSA) — это выгодный финансовый инструмент, который предоставляет сотрудникам возможность использовать не облагаемые налогом средства для покрытия расходов на уход за детьми. Используя FSA, сотрудники могут уменьшить свой налогооблагаемый доход и сэкономить значительную сумму денег на расходах по уходу за иждивенцами. Важно понимать допустимые расходы, лимиты взносов и возможности управления фондом, чтобы максимально эффективно использовать FSA по уходу за иждивенцами. Воспользовавшись этой ценной льготой, сотрудники смогут облегчить финансовое бремя по уходу за детьми и обеспечить благополучие своих иждивенцев.
Вопросы и ответы
Что такое гибкий расходный счет (FSA) по уходу за иждивенцами?
Гибкий расходный счет по уходу за иждивенцами (FSA) — это финансовый счет, который позволяет сотрудникам откладывать средства до уплаты налогов на покрытие соответствующих расходов по уходу за детьми, понесенных во время работы. Он также может использоваться для покрытия расходов по уходу за квалифицированными взрослыми иждивенцами, проживающими в доме сотрудника.
Какие расходы можно покрыть с помощью Dependent Care FSA?
Программа Dependent Care FSA может быть использована для покрытия ряда квалифицированных расходов по уходу за детьми. Сюда входят расходы на дневной уход за детьми в возрасте 12 лет и младше, плата за дошкольное обучение и летние лагеря. Кроме того, он может покрывать расходы на дневной уход за взрослыми, находящимися на иждивении сотрудника, например, за престарелыми членами семьи или супругами, нуждающимися в уходе.
Какую сумму я могу внести в программу Dependent Care FSA?
Лимит взносов в программу Dependent Care FSA может меняться из года в год. С 2022 года лимит взносов возвращается к 5 000 долларов. Важно быть в курсе любых изменений лимитов взносов, установленных Налоговой службой США (IRS).
Что произойдет, если я не израсходую все средства в рамках программы Dependent Care FSA до конца года?
Неиспользованные средства в программе Dependent Care FSA могут попасть под действие правила «используй или потеряешь». Однако некоторые планы предлагают варианты, позволяющие смягчить эту ситуацию. Некоторые планы позволяют перенести определенную сумму неиспользованных средств на следующий год, другие предоставляют льготный период, в течение которого можно использовать неизрасходованные средства. Очень важно изучить конкретные правила и варианты, предусмотренные планом FSA вашего работодателя.
Могу ли я одновременно использовать программу Dependent Care FSA и претендовать на налоговый вычет по уходу за ребенком?
Если вы планируете заявить налоговый вычет по уходу за ребенком в своей налоговой декларации, любые расходы, оплаченные через Dependent Care FSA, должны быть вычтены из общей суммы, заявленной для вычета. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или изучить руководство IRS, чтобы понять конкретные правила и ограничения, касающиеся использования как FSA, так и налогового вычета.
Могут ли оба супруга в семейной паре делать взносы в программу Dependent Care FSA?
Да, если оба супруга работают и имеют доступ к программе Dependent Care FSA, они могут выбрать: вести все расходы по уходу за иждивенцами через один счет или разделить свои взносы в FSA между двумя счетами. Однако общая сумма взносов не должна превышать максимальный лимит взносов, установленный IRS для FSA.
Что произойдет с моим Dependent Care FSA, если я сменю работу?
Если вы смените работу, вы можете потерять доступ к программе Dependent Care FSA вашего предыдущего работодателя. Однако у вас может быть право на продолжение покрытия в соответствии с Законом о консолидированном омнибусном бюджетном соглашении (COBRA) в течение ограниченного времени. Очень важно изучить информацию о льготах, предоставляемых вашим работодателем, и проконсультироваться с новым работодателем, чтобы узнать о доступных вариантах оплаты расходов на уход за иждивенцами.