Назначенный ротационный счет: Что это такое, как работает, преимущества
Назначенный счет Roth — это тип пенсионного счета, который предлагает уникальные преимущества для людей, планирующих свое финансовое будущее. Цель этой статьи — дать полное представление о назначенных Roth-счетах, их работе и преимуществах, которые они предлагают. Хотя информация в этой статье применима к Соединенным Штатам, она может послужить ценным источником информации для лиц в России, заинтересованных в изучении концепции выделенных счетов Roth.
Понимание назначенных счетов Roth
Назначенный счет Roth — это отдельный счет в пенсионном плане 401(k), 403(b) или государственном плане 457(b), на котором хранятся назначенные взносы Roth. Эти взносы являются выборными отчислениями, которые участники решают включить в свой валовой доход. В отличие от традиционных пенсионных счетов, выплаты со счета Roth исключаются из валового дохода владельца счета, что дает потенциальные налоговые преимущества.
Как работает назначенный ротационный счет
Счета Roth открываются в рамках пенсионных планов, финансируемых работодателем, таких как 401(k)s, 403(b)s или 457(b). Взносы на эти счета делаются напрямую, и хотя они облагаются налогом, выплаты со счета, как правило, не облагаются налогом, включая любые ранее не облагавшиеся налогом доходы.
Для обозначенных счетов Roth годовой лимит взносов такой же, как и для планов 401(k). В 2024 году лимит взносов составит 22 500 долларов (в 2024 году он увеличится до 23 000 долларов), а для лиц в возрасте 50 лет и старше предусмотрен дополнительный взнос в размере 7 500 долларов. Работодатели могут предоставить сотрудникам возможность делать отчисления с заработной платы после уплаты налогов на специально выделенный счет Roth в пенсионном плане работодателя.
Особые соображения
Назначенные Roth-счета имеют определенные особенности, о которых следует помнить:
- Совпадение с работодателем: хотя соответствующие взносы и взносы по распределению прибыли не могут быть сделаны непосредственно на выделенный Roth-счет, работодатели могут использовать выделенные Roth-дефераты при расчете соответствующего взноса. Однако соответствующая сумма должна быть внесена на другой счет в пенсионном плане.
- Налоговый режим: Назначенные взносы Roth рассматриваются так же, как и выборные отчисления до уплаты налога, для различных целей, включая годовые лимиты взносов, невозможность возврата, ограничения на распределение, проверку на недискриминацию, обязательные минимальные выплаты (RMD) и расчеты лимитов вычетов по плану.
Преимущества выделенного счета Roth
Назначенные счета Roth имеют ряд преимуществ при планировании выхода на пенсию:
- Распределение без уплаты налогов: Квалифицированные выплаты со счета Roth исключаются из валового дохода, если они происходят более чем через пять лет после первоначального взноса на счет и если участник достиг возраста 59½ лет или старше, умер или стал инвалидом.
- Более высокие лимиты взносов: Счета Roth имеют более высокие годовые лимиты взносов по сравнению с Roth IRA. Это позволяет людям откладывать больше средств на пенсию и потенциально пользоваться налоговыми преимуществами.
- Отсутствие ограничений по доходу: В отличие от Roth IRA, на указанные Roth-счета не распространяются ограничения по модифицированному скорректированному валовому доходу (MAGI), которые могут помешать некоторым лицам делать взносы в Roth IRA. Это делает выделенные Roth-счета доступными для более широкого круга лиц.
- Консолидация сбережений: Участники могут хранить свои сбережения по программе Roth и до уплаты налогов в рамках одного пенсионного плана, что обеспечивает удобный способ управления пенсионными средствами.
Заключение
Счета Roth — ценный инструмент для планирования выхода на пенсию, предоставляющий налоговые преимущества и более высокие лимиты взносов по сравнению с другими вариантами пенсионных накоплений. Понимая, как работают счета Roth и какие преимущества они предоставляют, россияне могут принимать взвешенные решения относительно своего финансового будущего. Не забудьте проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы определить наилучшую стратегию выхода на пенсию, соответствующую вашим конкретным обстоятельствам и целям.
Вопросы и ответы
Что такое назначенный счет Roth?
Назначенный счет Roth — это отдельный счет в пенсионном плане (например, 401(k), 403(b) или правительственном 457(b)), на котором хранятся назначенные взносы Roth. Эти взносы являются выборными отчислениями, которые участники решают включить в свой валовой доход.
Чем счета Roth отличаются от традиционных пенсионных счетов?
В отличие от традиционных пенсионных счетов, выплаты со счета Roth исключаются из валового дохода владельца счета. Это означает, что квалифицированные выплаты со счета Roth, как правило, не облагаются налогом, включая любые ранее не облагавшиеся налогом доходы.
Могут ли работодатели делать сопоставимые взносы на выделенные счета Roth?
Хотя соответствующие взносы и взносы по распределению прибыли не могут быть сделаны непосредственно на выделенный счет Roth, работодатели могут использовать выделенные отсрочки Roth при расчете соответствующего взноса. Однако сумма соответствующего взноса должна быть внесена на другой счет в пенсионном плане.
Каковы лимиты взносов на выделенные счета Roth?
Годовой лимит взносов на выделенные счета Roth такой же, как и для планов 401(k). В 2023 году лимит взносов составит $22 500 (увеличится до $23 000 в 2024 году), а для лиц в возрасте 50 лет и старше предусмотрен дополнительный взнос в размере $7 500.
Существуют ли какие-либо ограничения по уровню дохода для внесения взносов на специально созданный Roth-счет?
В отличие от Roth IRA, на выделенные Roth-счета не распространяются ограничения по модифицированному скорректированному валовому доходу (MAGI). Это означает, что люди с любым уровнем дохода могут делать взносы на выделенный Roth-счет, что делает его доступным для более широкого круга лиц.
Когда выплаты со счета Roth не облагаются налогом?
Чтобы получить право на безналоговое распределение средств со счета Roth, необходимо соблюдение определенных условий. Распределение должно произойти более чем через пять лет после первоначального взноса на счет, а участнику должно быть 59½ лет или больше, он должен быть умершим или инвалидом. Если эти критерии соблюдены, выплаты исключаются из валового дохода.
Могу ли я объединить свои сбережения Roth и сбережения до уплаты налогов на специально выделенном Roth-счете?
Да, выделенные счета Roth позволяют участникам хранить свои сбережения Roth и сбережения до уплаты налогов в рамках одного пенсионного плана. Это обеспечивает удобный способ управления и отслеживания пенсионных средств в одном месте.