Подоходный налог на социальное обеспечение
Часть ваших пособий по социальному обеспечению (SS) может подлежать федеральному налогообложению в соответствии со ставками, установленными налоговыми скобками США. Ваш налоговый брекет определяется по чистому налогооблагаемому доходу, указанному в форме 1040. Налогооблагаемый доход — это ваш валовой доход за вычетом всех допустимых вычетов.
Вы можете облагать подоходным налогом до 85% ваших пособий, если ваш доход Social Security сочетается с другими вашими доходами.
Какая часть пособий облагается подоходным налогом?
При доходе от $25 000 до $34 000 индивидуальный налогоплательщик должен уплатить федеральный подоходный налог на 50% пособий. Если ваш доход превышает 34 000 долларов, вам, возможно, придется заплатить подоходный налог с 85% пособий. Эти пороговые значения увеличиваются до 32 000 и 44 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию с супругом. Супружеские пары, которые живут вместе, но подают декларацию отдельно, скорее всего, будут платить налоги со всех своих пособий.
Человек, единственным источником дохода которого является Social Security, не должен платить федеральный подоходный налог на свои пособия. Налогоплательщик, получающий другие источники дохода, например освобожденные от налогов проценты, должен прибавить половину своих годовых пособий по социальному обеспечению к другим доходам, а затем сравнить полученный результат с пороговым значением, установленным IRS. Некоторые пособия по социальному обеспечению облагаются налогом, если их общая сумма превышает пороговое значение, установленное IRS.
Что такое обычный доход?
Обычный доход — это большая часть облагаемого налогом дохода вашей семьи из таких источников, как заработная плата, самозанятость, пенсии, пособия по социальному обеспечению, арендная плата, роялти и проценты.
Доход от вашего 401(k) не считается налогооблагаемым доходом.
Другие виды доходов семьи, такие как прирост капитала и квалифицированные дивиденды, не считаются обычным доходом. Они облагаются налогом по другим ставкам.
Как облагается налогом обычный доход?
Все источники обычного дохода суммируются, а затем из этой суммы вычитаются все допустимые вычеты. Оставшаяся сумма облагается налогом с использованием федеральных налоговых скобок и налоговых таблиц IRS.
Данные по налоговому году 2024 года:
- 10% для доходов в размере $11 000 и менее ($22 000 для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
- 12% при доходе свыше $11 000 ($22 000 для супружеских пар, подающих совместные документы)
- 22% для доходов свыше $44 725 ($89 450 для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
- 24% для доходов свыше $95 375 ($190 750 для супружеских пар, подающих совместные документы)
- 32% для доходов свыше $182 100 ($364 200 для супружеских пар, подающих совместные документы)
- 35% для доходов свыше $231 250 ($462 500 для супружеских пар, подающих совместные документы)
- 37% для доходов свыше $578 125 ($693 750 для супружеских пар, подающих совместные документы)
Данные на 2024 налоговый год:
- 10% для доходов в размере $11 600 и менее ($23 200 для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
- 12% при доходе свыше $11 600 ($23 200 для супружеских пар, подающих совместные документы)
- 22% для доходов свыше $47 150 ($94 300 для супружеских пар, подающих совместные документы)
- 24% для доходов свыше $100 525 ($201 050 для супружеских пар, подающих совместные документы)
- 32% для доходов свыше $191 950 ($383 900 для супружеских пар, подающих совместные документы)
- 35% для доходов свыше $243 725 ($487 450 для супружеских пар, подающих совместные документы)
- 37% для доходов свыше $609 350 ($731 200 для супружеских пар, подающих совместные документы)
Государства, облагающие налогом пособия по социальному обеспечению
Большинство штатов не облагают налогом пособия по социальному обеспечению, но 12 штатов сделали это при определенных обстоятельствах по состоянию на 2023 налоговый год, когда вы будете подавать декларацию в 2024 году: Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния. Однако Миссури и Небраска перестанут это делать, начиная с 2024 года.
Колорадо исключает из подоходного налога некоторые пенсионные и аннуитетные выплаты, включая пособия по социальному обеспечению. Жители штата, которым на последний день налогового года исполнилось 55 лет, могут исключить до 20 000 долларов. Те, кому исполнилось 65 лет, могут исключить 24 000 долларов.
Коннектикут освобождает от налогов пособия по социальному обеспечению, если вы являетесь одиноким налогоплательщиком с доходом менее 75 000 долларов. Если вы состоите в совместном браке, то сумма освобождения составляет 100 000 долларов до того, как пособия будут облагаться налогом.
Канзас полностью освобождает от налога пособия, независимо от статуса налогоплательщика, если ваш федеральный скорректированный валовой доход составляет менее 75 000 долларов.
Жители Миннесоты могут вычесть из своего дохода большую из двух рассчитанных сумм. Лица, чей скорректированный валовой доход составляет менее 100 000 долларов США для супругов или 78 000 долларов США для одиноких, освобождаются от уплаты пособий.
Пособия в Миссури не облагаются налогом для бенефициаров, достигших 62 лет, если их скорректированный валовой доход составляет менее 85 000 долларов США для одиноких филеров или 100 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместные заявления. Начиная с 2024 налогового года, Миссури больше не будет облагать налогом пособия по социальному обеспечению.
Монтана предоставляет освобождение от налога в размере до $4 940 для одиноких филеров и до $9 880 для совместных филеров с федеральным скорректированным валовым доходом менее $34 000 для одиноких филеров или $44 000 для совместных филеров.
Небраска начала постепенно отменять налогообложение пособий по социальному обеспечению в 2024 году, а к 2024 году пособия больше не будут облагаться подоходным налогом штата.
Нью-Мексико предоставляет вычет в размере до 8 000 долларов для одиноких и до 16 000 долларов для совместных налогоплательщиков. Вычет уменьшается на 1 доллар за каждый 1 доллар федерального скорректированного валового дохода, превышающего 28 500 долларов для одиноких и 51 000 долларов для совместных налогоплательщиков.
Род-Айленд исключает из налогообложения пособия по социальному обеспечению, если ваш федеральный скорректированный валовой доход составляет менее 81 900 долларов для совместных филеров или 65 500 долларов для одиноких филеров.
Штат Юта предоставляет налоговый вычет на пособия по социальному обеспечению, не подлежащий возврату. Размер вычета зависит от суммы полученных пособий и статуса налогоплательщика. Максимальный размер налогового вычета составляет 450 долларов для одиночных и 900 долларов для совместных налогоплательщиков.
Вермонт освобождает пособия по социальному обеспечению от налогообложения, если ваш федеральный скорректированный валовой доход составляет менее 60 000 долларов для одиноких и 90 000 долларов для совместных налогоплательщиков.
Западная Вирджиния предоставляет вычет в размере до 8 000 долларов для одиноких и до 16 000 долларов для совместных налогоплательщиков. Вычет уменьшается на 1 доллар за каждый 1 доллар федерального скорректированного валового дохода, превышающего 25 000 долларов для одиноких или 32 000 долларов для совместных налогоплательщиков.
Важно отметить, что налоговые законы и правила могут меняться с течением времени, поэтому всегда стоит проконсультироваться с налоговым специалистом или обратиться к последним публикациям IRS, чтобы получить самую свежую информацию о налогообложении социального обеспечения.
Часто задаваемые вопросы по налогообложению социального обеспечения
- Какая часть моих пособий по социальному обеспечению облагается налогом?
- До 85 % ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться федеральным подоходным налогом, в зависимости от вашего совокупного годового дохода.
- Как определяется налогооблагаемая часть пособий Social Security?
- Налогооблагаемая часть определяется путем добавления половины ваших годовых пособий по социальному обеспечению к остальным доходам и сравнения полученного результата с пороговыми значениями IRS.
- Облагаются ли пособия по социальному обеспечению налогом по той же ставке, что и обычный доход?
- Пособия по социальному обеспечению облагаются федеральным подоходным налогом по ставкам, установленным налоговыми скобками США, которые могут отличаться от ставок налога на обычный доход.
- Все ли штаты облагают налогом пособия по социальному обеспечению?
- Нет, большинство штатов не облагают налогом пособия по социальному обеспечению. Однако некоторые штаты могут облагать пособия налогом при определенных обстоятельствах.
- Могу ли я избежать уплаты налогов с моих пособий по социальному обеспечению?
- В зависимости от вашего дохода и статуса налогоплательщика вы можете минимизировать или исключить налоги на ваши пособия по социальному обеспечению за счет вычетов, освобождений или кредитов. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы получить индивидуальный совет.
Итоги
Пособия социального обеспечения могут облагаться федеральным подоходным налогом в зависимости от вашего совокупного годового дохода. Налогом может облагаться до 85 % ваших пособий, а конкретная сумма, подлежащая налогообложению, определяется в зависимости от уровня вашего дохода и статуса налогоплательщика. Кроме того, некоторые штаты могут облагать налогом пособия по социальному обеспечению при определенных условиях. Важно быть в курсе действующего налогового законодательства и проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять свои налоговые обязательства и изучить возможные стратегии минимизации налоговых обязательств. Не забывайте обращаться к последним публикациям и руководствам IRS для получения наиболее точной и актуальной информации о налогообложении пособий по социальному обеспечению.
Вопросы и ответы
Какая часть моих пособий по социальному обеспечению облагается налогом?
До 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться федеральным подоходным налогом, в зависимости от вашего совокупного годового дохода.
Как определяется налогооблагаемая часть пособий Social Security?
Налогооблагаемая часть определяется путем добавления половины ваших годовых пособий по социальному обеспечению к остальным доходам и сравнения полученного результата с пороговыми значениями IRS.
Облагаются ли пособия по социальному обеспечению налогом по той же ставке, что и обычный доход?
Пособия социального обеспечения облагаются федеральным подоходным налогом по ставкам, установленным налоговыми скобками США, которые могут отличаться от ставок налога на обычный доход.
Во всех ли штатах пособия по социальному обеспечению облагаются налогом?
Нет, большинство штатов не облагают налогом пособия по социальному обеспечению. Однако некоторые штаты могут облагать пособия налогом при определенных обстоятельствах.
Могу ли я избежать уплаты налогов с моих пособий по социальному обеспечению?
В зависимости от вашего дохода и статуса налогоплательщика вы можете минимизировать или исключить налоги на ваши пособия по социальному обеспечению за счет вычетов, освобождений от налогов или кредитов. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы получить индивидуальный совет.
Есть ли штаты, которые освобождают пособия Social Security от налогообложения?
Да, некоторые штаты, такие как Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота и другие, предоставляют льготы или вычеты на пособия по социальному обеспечению. Конкретные правила и пороговые значения зависят от штата, поэтому важно ознакомиться с налоговым законодательством вашего штата или проконсультироваться с налоговым специалистом.
Где я могу найти самую свежую информацию о налогообложении социального обеспечения?
Налоговые законы и правила могут меняться с течением времени. Для получения наиболее точной и актуальной информации о налогообложении пособий Social Security рекомендуется обратиться к последним публикациям IRS или проконсультироваться с профессионалом в области налогообложения, который разбирается в действующих налоговых законах и правилах.