Понимание гибких расходных счетов (FSA)

Гибкий расходный счет (FSA) — это тип сберегательного счета, который позволяет людям откладывать средства, полученные до уплаты налогов, на покрытие квалифицированных медицинских расходов. FSA обычно предлагаются работодателями как часть пакета льгот для сотрудников и дают им возможность экономить на расходах на здравоохранение. В России могут существовать аналогичные счета, но для получения более подробной информации необходимо ознакомиться с местными правилами и нормами.

Переносятся ли деньги на гибкий расходный счет (FSA)?

Один из ключевых вопросов, касающихся FSA, заключается в том, могут ли деньги на счете переноситься с одного года на другой. Традиционно FSA действовали по принципу «используй или потеряешь», что означает, что все средства, оставшиеся неиспользованными в конце года, будут потеряны. Однако в нормативные акты, регулирующие FSA, были внесены изменения, которые предоставляют некоторые возможности для использования неиспользованных средств.

Что такое ролловер FSA?

Под переносом FSA понимается возможность переноса части неиспользованных средств с одного года плана на следующий. Раньше любые деньги, оставшиеся в FSA в конце года, терялись. Однако Министерство финансов США представило пересмотренные правила, которые позволяют работодателям предлагать один из двух вариантов FSA:

  1. Перенос: Работодатели могут разрешить переносить с одного года плана на другой максимум определенной суммы, например 610 долларов. Это означает, что если вы внесли в FSA 2 600 долларов, но потратили только 2 300 долларов, вы можете перенести оставшиеся 300 долларов, чтобы использовать их в следующем году. Важно отметить, что может существовать ограничение на сумму, которую можно перенести, и все оставшиеся средства сверх этого лимита все равно будут потеряны.
  2. Льготный период: Работодатели могут предложить льготный период продолжительностью до 2,5 месяцев после окончания планового года, обычно до 15 марта, в течение которого сотрудники могут использовать свои неиспользованные средства FSA. Это дает сотрудникам дополнительное время, чтобы использовать свои средства и не потерять их в конце года. Однако важно отметить, что льготный период и возможность переноса средств обычно не предлагаются вместе. Работодатели могут выбрать один из вариантов или другой.

Лимиты взносов и планирование

Участвуя в программе FSA, необходимо знать о лимитах взносов, установленных Налоговой службой (IRS) или соответствующими местными властями. Эти лимиты могут варьироваться в зависимости от страны и конкретных правил. Например, в США лимит взносов в FSA на 2024 год составляет 3 050 долларов.
Чтобы определить, какую сумму вносить в FSA, важно изучить информацию о плане и определить квалифицированные медицинские расходы. К ним могут относиться, в частности, совместная оплата рецептурных лекарств, стоматологические и ортодонтические расходы, осмотр глаз и контактные линзы. Оцените свои ожидаемые расходы на основе данных за предыдущие годы и учтите возможные изменения или непредвиденные расходы.
Рекомендуется вносить сумму, соответствующую вашим предполагаемым расходам на здравоохранение, чтобы не переполнить счет и не потерять неиспользованные средства в конце года действия плана.

Понятие FSA и сберегательного медицинского счета (HSA)

В разных странах могут быть разные варианты медицинских счетов, поэтому важно понимать различия между FSA и другими типами счетов, такими как сберегательные счета здоровья (HSA).
FSA обычно предлагаются через работодателей, что ограничивает доступ к ним только для тех, кто работает по найму. С другой стороны, HSA — это индивидуальные счета, которые может открыть любой человек, независимо от статуса занятости. HSA часто ассоциируются с медицинскими планами с высокой долей вычета и предоставляют дополнительные налоговые преимущества.
Что касается переносимости, то FSA обычно привязаны к работодателю, а это значит, что при смене работы вы не сможете забрать FSA с собой. HSA, однако, являются переносимыми и могут поддерживаться независимо от смены места работы.

Итоги

Гибкие счета расходов (FSA) предоставляют людям возможность экономить на квалифицированных медицинских расходах за счет взносов до уплаты налогов. Положения, регулирующие FSA, изменились таким образом, чтобы разрешить перенос средств или льготные периоды, позволяющие людям перенести часть неиспользованных средств на следующий год плана или предоставить дополнительное время для использования средств. Однако важно знать о лимитах взносов, планировать их соответствующим образом и понимать различия между FSA и другими вариантами медицинских счетов. Не забудьте проконсультироваться с местными нормативными актами и правилами для уточнения деталей и применимости в России или любой другой стране.

Вопросы и ответы

Могу ли я перенести деньги из своего FSA на следующий год?

Да, можно перенести часть неиспользованных средств из вашего FSA на следующий год. Конкретная сумма, которую можно перенести, зависит от правил, установленных вашим работодателем или местными властями. Как правило, существует максимальный лимит переноса, при превышении которого все оставшиеся средства будут потеряны.

Каков льготный период использования средств FSA?

Льготный период — это продление времени, обычно до 2,5 месяцев после окончания планового года, в течение которого вы можете использовать свои неиспользованные средства FSA. Это позволяет вам получить дополнительное время для использования средств и избежать их потери. Однако важно отметить, что льготный период и возможность переноса средств обычно не предлагаются вместе, и работодатели могут предпочесть предоставить одну или другую возможность.

Могу ли я вносить неограниченную сумму в свой FSA?

Нет, существуют лимиты взносов, установленные Налоговой службой (IRS) или соответствующими местными органами власти. Эти лимиты могут отличаться в зависимости от страны и конкретных правил. Важно изучить информацию о плане и знать максимальную сумму, которую вы можете внести в свой FSA.

Какие расходы подлежат возмещению по программе FSA?

Квалифицированные медицинские расходы, которые могут быть возмещены по программе FSA, включают широкий спектр затрат на здравоохранение. Сюда могут входить совместная оплата рецептурных лекарств, стоматологические и ортодонтические расходы, осмотр глаз, контактные линзы и некоторые медицинские процедуры. Важно изучить список квалифицированных расходов, предоставленный вашим работодателем или местными властями, чтобы убедиться в его соответствии.

Могу ли я использовать средства FSA для оплаты безрецептурных лекарств?

Правила использования средств FSA для оплаты безрецептурных лекарств могут отличаться в зависимости от страны и конкретных норм. В США правила изменились в 2020 году, разрешив приобретать некоторые безрецептурные лекарства и продукты за счет средств FSA без рецепта. Однако необходимо ознакомиться с конкретными правилами и ограничениями, установленными вашим работодателем или местными властями.

Что произойдет с моей программой FSA, если я сменю работу?

Как правило, FSA привязаны к работодателю, а это значит, что при смене работы вы не сможете забрать FSA с собой. Однако некоторые работодатели могут предложить такие варианты, как продолжение покрытия COBRA или временное продление льгот, чтобы вы могли использовать свои средства FSA. Важно проконсультироваться с работодателем или администратором льгот, чтобы понять, какие варианты доступны вам в случае смены работы.

Могу ли я иметь одновременно FSA и HSA?

В некоторых случаях люди могут иметь право на гибкий расходный счет (FSA) и накопительный медицинский счет (HSA), но при этом существуют определенные ограничения. Чтобы иметь право на HSA, вы должны быть зарегистрированы в медицинском плане с высокой долей отчислений (HDHP). Если у вас есть FSA, очень важно проверить, является ли он FSA ограниченного назначения, который покрывает только определенные расходы, или FSA общего назначения, который можно использовать для оплаты широкого спектра медицинских расходов. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по льготам, чтобы понять конкретные правила и ограничения, касающиеся наличия как FSA, так и HSA.