Заработанный доход

Что такое Заработанный доход?

По данным налоговой службы (IRS), заработанный доход включает заработную плату, оклады, бонусы, комиссионные, чаевые и чистую прибыль от самозанятости.Сюда также могут входить пособия по долгосрочной нетрудоспособности и профсоюзной забастовке, а в некоторых случаях – выплаты в рамках определенных соглашений об отсроченной пенсии.1

Ключевые моменты

  • Трудовой доход – это любой доход от работы или самозанятости.
  • Доход от инвестиций и государственных пособий не считается трудовым доходом.
  • Налогоплательщики с низкими доходами могут иметь право на получение налогового кредита на заработанный доход.

Понимание заработанного дохода

Для целей налогообложения трудовой доход – это любой доход, который вы получаете за работу, которую вы выполнили для работодателя или собственного бизнеса.Примеры дохода, который не считается «заработанным», могут включать в себя такие выплаты, как выплаты по программевременной помощи нуждающимся семьям (часто называемой социальным обеспечением), безработица, компенсация работникам и социальное обеспечение.Также в эту категорию входят выплаты по неотложным пенсионным планам и пенсионным планам, алименты, прирост капитала, процентный доход с банковского счета, дивиденды по акциям, проценты по облигациям и пассивный доход от сдачи в аренду собственности.23

Как трудовой доход, так и другие виды доходов обычно облагаются налогом , хотя иногда и по разным процентным ставкам.По состоянию на 2019 год федеральное правительство облагает прибыль налогом по семи отдельным ставкам (или скобкам), начиная от 10% с первых 19 400 долларов США (19750 долларов США в 2020 году) для супружеских пар, подающих совместную декларацию, до 37% с любого дохода, превышающего 612 350 долларов США (622 050 долларов США в 2020 году). ), опять же для супружеских пар, подающих совместно.Пороговые значения различаются для одиноких, супружеских пар, подавших заявление отдельно, и глав домохозяйств.45

Однако долгосрочный прирост капитала от активов, удерживаемых в течение года или более, облагается налогом по ставке 0%, 15% и 20%, в зависимости от суммы и статуса налогоплательщика.Краткосрочный прирост капитала, охватывающий активы, удерживаемые менее года, облагается налогом по той же ставке, что и заработанный доход налогоплательщика.6

Краткая справка

Полученный доход может повлиять на то, подлежат ли налогообложению пособия по социальному обеспечению пенсионера.

Особые соображения в отношении заработанного дохода

Определение того, является ли доход полученным или незаработанным, и представление его в соответствующих строках формы 1040 или другой налоговой декларации – относительно простой процесс. Однако для некоторых налогоплательщиков полученный доход может иметь разветвления, которые стоит принять во внимание.

Например, если вы получаете пособие по социальному обеспечению, вам, возможно, придется заплатить подоходный налог с части этих пособий, если ваш заработок (или другой доход) превышает определенный порог.В этом случае50% или 85% ваших льгот будут облагаться налогом , в зависимости от вашего дохода и статуса регистрации.7  Это может быть важным соображением для людей, которые планируют продолжить работу после того, как подадут заявление на получение пособия по социальному обеспечению или решают, откладывать ли подачу заявления на получение пособия.

Если вы работаете не по найму, вам также необходимо учитывать, какойразмерзаработанного (и другого) дохода вы ожидаете получить за год, и платить расчетные налоги каждый квартал на основе этой суммы.Если вы не платите достаточно налогов в течение года, вы можете подвергнуться штрафам IRS.8

Если у вас относительно низкий трудовой доход – и вы отвечаете другим требованиям, – вы можете иметь право на получение федерального налогового кредита (EIC) , который может уменьшить ваш налоговый счет или привести к возмещению.Чтобы иметь право на получение кредита, вы должны подать налоговую декларацию, даже если вы не должны платить налоги или не обязаны подавать ее иным образом.9  Как обычно в этих вопросах, если вы не уверены, соответствуете ли вы требованиям, или у вас есть вопросы по поводу вашей конкретной ситуации, вам следует обратиться за советом к IRS или к независимому налоговому эксперту.