Экономическая амортизация

Что такое Экономическая амортизация?

Экономическая амортизация – это мера снижения  рыночной стоимости  актива с течением времени под воздействием влиятельных экономических факторов. Эта форма  амортизации  обычно относится к  недвижимости , которая может обесцениться по нескольким причинам, таким как добавление неблагоприятных строительных объектов в непосредственной близости от собственности, закрытие дорог, снижение качества района или другие негативные факторы. 

Экономическая амортизация отличается от бухгалтерской  амортизации. При учете амортизации актив списывается на расходы в течение определенного периода времени в соответствии с установленным графиком.

Как работает экономическая амортизация

Амортизация в экономике – это мера величины стоимости, которую актив теряет из-за влияющих факторов, влияющих на его рыночную стоимость. Владельцы активов могут более внимательно рассматривать экономическую амортизацию, а не бухгалтерскую амортизацию, если они стремятся продать актив по его рыночной стоимости.

Экономическая амортизация влияет на стоимость продажи актива на рынке. Владельцы активов могут отслеживать и отслеживать его. В бухгалтерском учете экономическая амортизация обычно не указывается в финансовой отчетности по крупным капитальным активам, поскольку бухгалтеры обычно используют балансовую стоимость в качестве основного метода отчетности.

Может быть несколько сценариев, в которых экономическая амортизация учитывается при финансовом анализе. Недвижимость – один из наиболее распространенных примеров, но аналитики могут рассматривать его и в других ситуациях. Экономическая амортизация также может быть фактором при прогнозировании будущих доходов от товаров и услуг.

Ключевые моменты

  • Экономическая амортизация – это мера снижения рыночной стоимости актива с течением времени под воздействием влиятельных экономических факторов.
  • Экономический износ можно анализировать по различным сценариям.
  • Экономическая амортизация может быть важна для владельцев активов, стремящихся продать актив на открытом рынке.
  • Экономическая амортизация отличается от бухгалтерской амортизации, которая уменьшает стоимость по установленному графику в течение определенного периода времени.

Экономическая амортизация против бухгалтерской амортизации

Расчет экономической амортизации не всегда такой простой, как учет амортизации. При учете амортизации стоимость материальных активов со временем уменьшается в соответствии с установленным графиком амортизации. При экономической амортизации снижение стоимости актива не обязательно является равномерным или плановым, а, скорее, основано на влияющих экономических факторах.

Экономическая амортизация часто может происходить с недвижимостью. В периоды экономического спада или общего спада на рынке жилья экономическая амортизация может привести к снижению рыночной стоимости. Условия на рынке жилья могут играть определенную роль в оценке недвижимости, но на индивидуальную оценку также могут повлиять неблагоприятные застройки в районе, закрытие дорог, ухудшение качества района или другие негативные факторы. Любые негативные экономические факторы могут привести к экономическому обесцениванию и, следовательно, к снижению оценочной стоимости. Разница в стоимости от одной оценки к другой может показывать экономическую амортизацию собственности.

Оценки могут быть ключом к пониманию экономической амортизации. Оценка может производиться по всем типам активов и часто является главным фактором, определяющим экономическую амортизацию.

Финансовые аналитики могут также учитывать экономическую амортизацию при прогнозировании будущих прогнозов и денежных потоков. Экономическая амортизация в этих сценариях будет основана на снижении стоимости доходов, ожидаемых от товаров или услуг, из-за негативных экономических влияний.

Учет амортизации

Когда говорят об амортизации, это часто имеет в виду учетную амортизацию. Учетная амортизация – это процесс распределения стоимости актива в течение срока его полезного использования, чтобы согласовать его расходы с получением выручки. Компании также создают бухгалтерские графики амортизации с учетом налоговых льгот, поскольку амортизация активов вычитается как коммерческие расходы в соответствии с   правилами Налоговой службы США (IRS).

Большинство предприятий амортизируют актив до 0 долларов балансовой стоимости, потому что считают, что стоимость актива и расходы полностью соответствуют доходам, которые он генерирует в течение ожидаемого срока полезного использования. Компании могут выбрать сохранение некоторой балансовой стоимости амортизированного актива после его полной амортизации.

Балансовая стоимость актива и рыночная стоимость актива обычно очень разные. Экономическая стоимость или рыночная стоимость актива может не отражаться в финансовой отчетности, но это та стоимость, которую компания потенциально могла бы получить, если бы решила продать актив.

Амортизация против признания

В общем, как экономическая амортизация, так и экономическая оценка могут повлиять на рыночную стоимость актива. В некоторых случаях одна оценка по сравнению с другой может показать увеличение стоимости. Это может быть результатом отрицательной амортизации или положительной оценки.

Во время кредитного кризиса и обвала рынка жилья в 2008 году сочетание  субстандартных  кредитов, требующих низких первоначальных взносов или их отсутствия, с резким падением стоимости жилья привело к тому, что значительное количество домовладельцев в США задолжало за свой дом больше денег, чем оно того стоило, из-за экономическая амортизация.

60%

Во время жилищного кризиса 2008 года домовладельцы в наиболее пострадавших районах, таких как Лас-Вегас, увидели, что их дома обесценились на целых 60%.

Гипотетически, экономические влияния могут также привести к увеличению стоимости или экономической оценке. После пика финансового кризиса 2008 года регулирующие органы и центральный банк предприняли шаги по улучшению экономических условий на рынке жилья, что привело к восстановлению рынка жилья и значительному экономическому росту стоимости недвижимости от одной оценки к другой.

Оценка активов

Все виды активов подвержены рискам экономического обесценения и удорожания. Компаниям и инвесторам может потребоваться по-разному анализировать эти эффекты и отслеживать их. Компания не всегда может быть обеспокоена тем, как экономическая амортизация влияет на рыночную стоимость ее материальных активов. Однако компании и инвесторы будут обеспокоены тем, как влияние рынка влияет на высоколиквидные активы, такие как акции, облигации и счета денежного рынка.

Компании будут более внимательно следить за обесцениванием и повышением стоимости активов, которые они регулярно отмечают для продажи в своих бухгалтерских книгах, поскольку это оказывает большее влияние на их общую производительность. Инвесторы, безусловно, регулярно следят за экономическим обесцениванием и повышением стоимости активов в своем портфеле, поскольку это может иметь большое влияние на их чистую стоимость со дня на день.

Для владельцев активов ликвидность также может быть фактором при анализе экономического обесценивания и повышения стоимости. Стоимость объектов недвижимости может увеличиваться или уменьшаться из года в год из-за экономических эффектов. Инвесторы могут по-разному рассматривать экономическое обесценение или повышение стоимости своих более ликвидных активов, поскольку экономические факторы могут влиять на стоимость от одного дня к другому.