растрата

Что такое растрата?

Хищение – это форма служебного преступления, при которой физическое или юридическое лицо незаконно присваивает вверенные ему активы . При таком мошенничестве растратчик получает активы на законных основаниях и имеет право владеть ими, но затем активы используются в непреднамеренных целях.

Хищение – это нарушение фидуциарных обязанностей, возложенных на лицо.

Ключевые моменты

  • Хищение имеет место, когда лицо использует средства не для той цели, для которой они предназначались.
  • Хищники могут выставлять счета и квитанции за действия, которых не было, а затем использовать уплаченные деньги на личные расходы.
  • Схемы Понци являются примером хищения.

Что такое хищение

По характеру хищения могут быть как мелкими, так и крупными. Хищение средств может быть столь же незначительным, как если бы клерк в магазине присвоил несколько долларов из кассы. Однако в более крупном масштабе хищение также происходит, когда руководители крупных компаний ложно расходуют миллионы долларов, переводя средства на личные счета. В зависимости от масштаба преступления хищение может караться крупным штрафом и лишением свободы.

Как работает хищение

Ожидается, что лица, которым доверен доступ к средствам организации, будут охранять эти активы для использования по назначению. Незаконно намеренно получать доступ к этим деньгам и конвертировать их для личного использования. Такие действия могут включать в себя перевод средств на счета, которые имеют право принимать платежи или переводы.

Однако учетная запись – это прикрытие, которое позволяет человеку или третьей стороне, с которой они сотрудничают, получать финансирование. Например, растратчик может выставлять счета и квитанции за деловую деятельность, которая никогда не проводилась, или за услуги, которые никогда не были оказаны, чтобы замаскировать перевод средств как законную транзакцию.

Хищник может сотрудничать с партнером, который указан как консультант или подрядчик, который выставляет счета и получает платежи, но при этом никогда не выполняет возложенных на него обязанностей.

Краткая справка

Существуют различные виды хищений, такие как схемы Понци и другие виды мошенничества, при которых кто-то передает активы другого лица.

Виды хищений

Некоторые виды хищений могут сочетаться с другими формами мошенничества, такими как схемы Понци . В таких случаях растратчик обманывает инвесторов, чтобы передать им свои активы для инвестирования от их имени, но вместо этого использует деньги для личной выгоды и обогащения. Поддержание мошенничества часто включает поиск новых инвесторов, чтобы привлечь больше денег, чтобы успокоить предыдущих инвесторов.

Помимо денег, растратчик может переводить и другие активы. Хищник может потребовать недвижимость, служебные автомобили, смартфоны и другое оборудование, например ноутбуки, которые принадлежат организации, для личного пользования.

Хищение может иметь место и в государственном секторе, если сотрудники захватывают для себя средства на местном, государственном или национальном уровне. Такие случаи могут иметь место, когда финансирование выделяется для выполнения контрактов или для поддержки проектов, и член персонала снимает часть выделенных денег.