Сроки расчета налогов на 2021 год
Когда нужно платить квартальные налоги?
В то время как люди, работающие в компаниях, традиционно удерживают налоги с их зарплаты, независимые подрядчики и те, кто живет за счет инвестиционного дохода, должны упреждающе платить расчетные налоги. Платежи обычно производятся поэтапно в следующие ежеквартальные налоговые даты:
Если срок платежа приходится на выходные или официальные праздничные дни, платежи должны производиться на следующий рабочий день. Для налогов 2021 года это касается только четвертого платежа, поскольку 15 января 2022 года выпадает на субботу.Как 17 января в День Мартина Лютера Кинга, четвертый срок оплаты получает загрузились до 18 января 2022 года
В связи с пандемией коронавируса IRS продлило дату подачи федеральной налоговой декларации 2020 года для физических лиц до 17 мая 2021 года — по сравнению с предыдущим крайним сроком 15 апреля 2021 года. Однако это не относится к расчетным налоговым платежам.
Продление срока подачи федеральной налоговой декларации с физических и юридических лиц на 2020 год до 15 июня 2021 года для штатов, пострадавших от февральских зимних штормов (Техас, Оклахома и Луизиана), действительно включает продление предполагаемых налоговых платежей.Предполагаемые налоговые платежи, подлежащие уплате с 11 февраля 2021 г. и до 15 июня 2021 г., теперь могут быть уплачены не позднее 15 июня 2021 г.
Краткий обзор
Задержка крайнего срока подачи налоговой декларации в 2020 году до 17 мая 2021 года не включает продление срока для расчетных налогов. Однако продление до 15 июня 2021 года для пострадавших от зимних штормов в феврале 2021 года (Техас, Оклахома и Луизиана) действительно включает задержку с уплатой расчетных налогов.
Имейте в виду, что те, кто подает заявление о продлении подоходного налога с физических лиц, по-прежнему должны соблюдать крайние сроки ежеквартальных выплат. Более того, даже если вы, возможно, заплатили первую часть расчетных налогов за 2021 год в тот же день, когда подали налоговую декларацию за 2020 год, это совершенно разные действия.
Ключевые выводы
- В то время как люди, работающие в компаниях, традиционно удерживают налоги из своей зарплаты, независимые подрядчики и те, кто живет за счет инвестиционного дохода, должны упреждающе платить расчетные налоги.
- Расчетные налоги уплачиваются ежеквартально со сроками уплаты 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года.
- Если срок платежа приходится на выходные или официальный праздник, платежи должны производиться на следующий рабочий день.
Расчет выплат: правило 1000 долларов
Тем, кто прогнозирует, что их налоговый счет за 2021 год будет меньше 1000 долларов, с учетом любых удерживаемых и возвращаемых налоговых кредитов, таких как кредиты на заработанный доход и премиальные налоговые кредиты, не нужно беспокоиться о расчетных налогах. Всем остальным следует использовать один из следующих двух подходов.
- Платите ориентировочные налоги, чтобы избежать штрафов или минимизировать их
- Увеличить удержание для покрытия прогнозируемых налогов
Работающие физические лица должны увеличить размер удержания, заполнив новую форму W-4усвоих работодателей. Лица, получающие пенсию или аннуитетный доход, должны заполнить форму W-4P администраторам плана или другим лицам, выплачивающим пособия. Физические лица могут выбрать добровольное удержание таких выплат, как пособие по социальному обеспечению и пособие по безработице, заполнив форму W-4V.
Может быть сложно спрогнозировать общую сумму налогов на начало года. К счастью, следующие положения о безопасной гавани могут помочь людям избежать наказания за неточность:
- Текущий год: если расчетные налоги, которые вы платите, составляют не менее 90% от вашего окончательного счета за 2021 год, и вы производите платежи вовремя, штрафы не применяются.
- Предыдущий год: если вы используете свой налоговый счет за 2020 год в качестве барометра своих обязательств за 2021 год, вы точно так же будете освобождены от штрафов, если налоги, которые вы платите, составляют не менее 100% от вашего счета за 2020 год.Однако, если скорректированный валовой доход на 2020 год составил более 150 000 долларов США (75 000 долларов США для тех, кто состоит в браке, подающих отдельно), выплаты 2021 года должны составлять не менее 110% от суммы счета 2020 года.Следует отметить, что к фермерам и рыбакам применяются разные правила.
Если ваш доход резко изменится в течение года, вы можете соответствующим образом скорректировать оставшиеся расчетные налоговые платежи. Например, если вы потеряете работу в середине года, вы можете уменьшить оставшуюся часть расчетных налоговых платежей на 2020 год, чтобы избежать или минимизировать переплату.
Краткий обзор
Если у вас есть доход, удерживаемый у вас наравне с доходом от независимого подрядчика или инвестиционным доходом, вы можете увеличить сумму удержания вместо уплаты предполагаемых ежеквартальных налогов.
Что нового в налогах на 2021 год
При использовании налогового счета за 2020 год для прогнозирования обязательств на 2021 год необходимо учитывать следующие корректировки:
- Изменения обстоятельств: приведет ли брак или развод к изменению вашего регистрационного статуса и соответствующих налоговых ставок? Вы ожидаете ребенка, которому будет предоставлена налоговая льгота на ребенка? Будет ли покупка нового дома давать вам право на дополнительные вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость?
- Корректировка на инфляцию : десятки налоговых льгот ежегодно корректируются с учетом инфляции, например, стандартные нормы пробега IRS. Это может привести к уменьшению налоговых обязательств, даже если доход останется неизменным с 2020 по 2021 год.
- Новые налоговые правила: Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года значительно изменил налоговые правила и будет иметь следующие последствия до 2025 года:
- Стандартный вычет существенно увеличен вдвое.
- Личного освобождения больше нет.
- Значительные изменения шкалы подоходного налога с населения дали налогоплательщикам на обоих концах спектра значительное снижение налогов с меньшими сокращениями для тех, кто находится между ними.12
- Было исключено множество различных вычетов, в том числе расходы, связанные с переездом на работу (за исключением действующих военнослужащих, которые переезжают из-за военного приказа).
- Изменения в американском плане спасения на 2021 год: в рамках третьего пакета мер стимулирования, Закона об американском плане спасения, подписанного 11 марта 2021 года, в 2021 налоговом году будут внесены ключевые изменения:
- Кредит на максимальный заработанный доход (EIC) на 2021 год составит 1502 доллара США, ранее — 543 доллара США для бездетных семей. Законопроект также расширяет право на получение помощи бездетным семьям.
- До 10 200 долларов США для физических лиц и 20 400 долларов США для супружеских пар, совместно подающих декларацию о доходе по безработице, полученном в 2020 году, не облагаются налогом на федеральном уровне, если ваш скорректированный валовой доход не превышает 150 000 долларов. Если вы подали налоговую декларацию раньше, IRS скорректирует ее автоматически. Это может не относиться к вашему штату, поэтому обязательно просмотрите свою декларацию штата. Чтобы узнать, соответствует ли ваше государство этим правилам, ознакомьтесь с этим списком.
- Налоговый кредит на премию ACA расширяет возможности, предлагаемые тем, кто приобретает страховку через рынок медицинского страхования.
- В 2021 году были внесены изменения в налоговые льготы по уходу за детьми и иждивенцами, которые первоначально ограничивались 35% приемлемых расходов до 2100 долларов США, теперь кредит ограничен 50% приемлемых расходов до 4000 долларов США для одного отвечающего требованиям физического лица и 8000 долларов США для двух или более. Счет также делает кредит полностью возмещаемым.
- Ребенка налоговый кредит полностью возвращается и крышки двигаться до 3000 $ для детей от 6 до 17 лет и $ 3600 для тех,кто до 6 лет
Краткий обзор
Обратите внимание, что лимит инвестиционного дохода на 2021 год был повышен с 3650 долларов или меньше до 10 000 долларов или меньше. Эта цифра в 10 000 долларов будет привязана к инфляции и соответственно корректироваться каждый год в будущем. Это постоянное изменение в рамках американского плана спасения.
Суть
Хотя оценка налогов не является точной наукой, приближение к правильной сумме поможет людям избежать штрафов, если они будут помнить о квартальных сроках. Наконец, при возникновении сложных вопросов важно проконсультироваться с налоговыми специалистами.