Освобождение: Как они работают, типы и часто задаваемые вопросы
Что такое освобождение?
Освобождение — это положение в налоговом кодексе, которое уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению. Оно позволяет физическим и юридическим лицам исключить определенную часть своего дохода из налогообложения. На освобождение от налогов можно претендовать по разным причинам, например, в связи с личными обстоятельствами, наличием иждивенцев или конкретными видами доходов. Понимание сути освобождения от налогов крайне важно для физических и юридических лиц, чтобы оптимизировать свои налоговые обязательства.
Как работает освобождение от налогов
Освобождения от налогов действуют путем уменьшения налогооблагаемого дохода налогоплательщика. До изменений, внесенных в США Законом о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA), физические лица могли требовать персональных освобождений для себя и своих иждивенцев. Однако в соответствии с новым налоговым законодательством личные вычеты были временно отменены до конца 2025 года. Вместо них были введены более высокие стандартные вычеты.
Стандартные вычеты представляют собой фиксированную сумму, которая может быть вычтена из дохода налогоплательщика, уменьшая общий налогооблагаемый доход. Повышение стандартных вычетов призвано компенсировать отмену персональных вычетов. Налогоплательщикам необходимо знать размеры стандартных вычетов, применимые к их статусу, чтобы точно определить свой налогооблагаемый доход.
Личные вычеты
В Соединенных Штатах личные освобождения от налогов ранее были доступны отдельным налогоплательщикам, их супругам и иждивенцам. Однако в соответствии с изменениями, внесенными TCJA, персональные вычеты были отменены. Вместо них были введены более высокие стандартные вычеты, обеспечивающие аналогичную выгоду. Эти стандартные вычеты зависят от статуса налогоплательщика и ежегодно корректируются.
Налогоплательщикам важно понимать размеры стандартных вычетов для их конкретной ситуации, чтобы воспользоваться всеми имеющимися вычетами и минимизировать свои налоговые обязательства.
Вычеты на иждивенцев
Освобождение от уплаты налогов на иждивенцев — это еще один вид освобождения, на который могут претендовать налогоплательщики. Иждивенцы — это лица, которые зависят от налогоплательщика в плане финансовой поддержки, например несовершеннолетние дети или другие родственники. У Налогового управления есть специальные критерии для определения того, кто считается иждивенцем.
В США Закон о сокращении налогов и рабочих местах увеличил размер налогового кредита на детей, предоставив максимальный кредит в размере 2000 долларов на каждого ребенка. Однако существуют пороговые значения дохода, которые могут повлиять на размер кредита, который может получить семья. Налогоплательщикам крайне важно понимать правила, касающиеся освобождения от налогов на иждивенцев и вычетов, чтобы оптимизировать свое налоговое планирование.
Другие виды освобождений от уплаты налогов
Помимо личных освобождений и освобождения от уплаты налогов на иждивенцев, существуют и другие виды освобождений. Эти освобождения могут варьироваться в зависимости от конкретных обстоятельств, например, для некоммерческих организаций, американских граждан, работающих за границей, налогоплательщиков с низким уровнем дохода и других особых категорий.
Освобождение от удержания налога доступно для лиц, не имеющих налоговых обязательств. Они могут запросить освобождение, что означает, что их работодатель будет удерживать налоги Medicare и Social Security, но не будет удерживать подоходный налог из их зарплаты.
Некоторые виды доходов также могут быть освобождены от налогов. Например, доходы от муниципальных облигаций часто освобождаются от налогообложения. Кроме того, от налогов могут освобождаться подарки, не превышающие определенного порога, и выплаты с накопительных медицинских счетов (HSA), используемых для оплаты квалифицированных медицинских расходов.
Понимание этих различных видов освобождений и их применимости может помочь физическим и юридическим лицам оптимизировать стратегии налогового планирования и минимизировать свои налоговые обязательства.
Часто задаваемые вопросы
Что такое квалифицированный иждивенец?
Квалифицированный иждивенец — это человек, который зависит от другого человека, как правило, в плане финансовой поддержки. Налоговое управление определяет, кто может считаться иждивенцем, на основании определенных критериев. Только один налогоплательщик может заявить об иждивенце в своей декларации о доходах.
Какой вид дохода освобождается от налога?
Некоторые виды доходов могут быть освобождены от налогов. Например, доход от муниципальных облигаций часто освобождается от налогообложения. Распределения с накопительных медицинских счетов (HSA), используемых для оплаты квалифицированных медицинских расходов, также могут быть освобождены от налогов. Квалифицированные выплаты из планов Roth 401(k) и Roth IRA также могут быть освобождены от налогов.
Сколько составляет стандартный вычет?
Размер стандартного вычета зависит от статуса налогоплательщика и может меняться ежегодно. В 2022 налоговом году в США стандартный вычет составляет $12 950 для одиноких или состоящих в браке лиц, подающих декларацию отдельно, и $25 900 для супружеских пар, подающих декларацию совместно. Налогоплательщикам важно быть в курсе текущих размеров стандартных вычетов, чтобы обеспечить правильное налоговое планирование.
В заключение следует отметить, что освобождения от налогов играют важнейшую роль в налоговом планировании и оптимизации. Понимая различные виды освобождений и их последствия, физические и юридические лица могут эффективно минимизировать свои налоговые обязательства. Важно быть в курсе конкретных правил и положений, касающихся освобождения от налогов в вашей стране, чтобы обеспечить их соблюдение и воспользоваться преимуществами доступных вычетов.
Вопросы и ответы
Что такое квалифицированный иждивенец?
Квалифицированный иждивенец — это человек, который зависит от другого человека, как правило, в плане финансовой поддержки. Налоговое управление определяет, кто может считаться иждивенцем, на основании определенных критериев. Только один налогоплательщик может указать данного иждивенца в своей декларации о доходах.
Какой вид дохода освобождается от налога?
Некоторые виды доходов могут быть освобождены от налогов. Например, доход от муниципальных облигаций часто освобождается от налогообложения. Распределения с накопительных медицинских счетов (HSA), используемых для оплаты квалифицированных медицинских расходов, также могут быть освобождены от налогов. Квалифицированные выплаты из планов Roth 401(k) и Roth IRA также могут быть освобождены от налогов.
Сколько составляет стандартный вычет?
Размер стандартного вычета зависит от статуса налогоплательщика и может меняться ежегодно. В 2022 налоговом году в США стандартный вычет составляет $12 950 для одиноких или состоящих в браке лиц, подающих декларацию отдельно, и $25 900 для супружеских пар, подающих декларацию совместно. Налогоплательщикам необходимо быть в курсе текущих размеров стандартных вычетов, чтобы обеспечить правильное налоговое планирование.
Могу ли я по-прежнему претендовать на личные вычеты?
Нет, личные вычеты в США временно отменены до конца 2025 года. Вместо них были введены более высокие стандартные вычеты, обеспечивающие аналогичную выгоду.
Как определить, имею ли я право на освобождение от уплаты налогов на иждивенцев?
Налоговое управление имеет специальные критерии для определения того, кто может считаться иждивенцем. Как правило, иждивенцы должны соответствовать определенным требованиям в отношении родства, места жительства, возраста и поддержки. Важно изучить рекомендации IRS или проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы определить, имеете ли вы право на освобождение от уплаты налогов на иждивенцев.
Существуют ли освобождения для налогоплательщиков с низким уровнем дохода?
Да, для налогоплательщиков с низкими доходами могут быть предусмотрены освобождения от уплаты налогов. Эти освобождения могут варьироваться в зависимости от страны и налогового законодательства. В качестве примера можно привести Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) в США, который предоставляется лицам и семьям с низким и средним уровнем дохода, а также различные вычеты или кредиты на конкретные расходы, понесенные налогоплательщиками с низким уровнем дохода. Для получения более подробной информации рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или изучить конкретное налоговое законодательство, действующее в вашей стране.
Могу ли я запросить освобождение от удержания?
Да, лица, не имеющие налоговых обязательств, могут попросить освободить их от уплаты налогов. Это означает, что их работодатель будет удерживать налоги Medicare и Social Security, но не будет удерживать подоходный налог из их зарплаты. Чтобы получить освобождение от уплаты налогов, работнику необходимо заполнить форму W-4 у своего работодателя.