Федеральный подоходный налог

Что такое Федеральный подоходный налог?

Федеральный подоходный налог – это налог, взимаемый Службой внутренних доходов (IRS) с годового дохода физических лиц, корпораций, трастов и других юридических лиц.Федеральные подоходные налоги применяются ко всем формам доходов, которые составляют налогооблагаемый доход налогоплательщика, например, к заработной плате или приросту капитала.1

Ключевые моменты

  • Самый крупный источник доходов правительства – это федеральный подоходный налог.
  • Федеральный подоходный налог используется для покрытия различных расходов, от строительства и ремонта инфраструктуры страны до улучшения образования и общественного транспорта и оказания помощи при стихийных бедствиях.
  • Подоходный налог и федеральный подоходный налог отличаются. В настоящее время в стране девять штатов, в которых нет подоходного налога.

Как работает федеральный подоходный налог

Налог взимается с физических и юридических лиц городом, штатом или страной, в которой организация проживает или осуществляет свою деятельность. Когда собранный налог зачисляется на счет правительства страны, он называется федеральным налогом.

Федеральный налог – это деньги, которые правительство страны использует для оплаты роста и содержания страны. Некоторые рассматривают федеральный налог как «ренту», взимаемую за проживание в стране, или как плату за использование ресурсов, предоставляемых страной. Когда вы платите налог американскому правительству, вы, по сути, инвестируете в свою экономику, поскольку правительство использует средства для следующих целей:

  • Строить, ремонтировать или поддерживать инфраструктуру
  • Финансирование пенсий и пособий государственных служащих
  • Предоставление продовольствия и жилья бедным
  • Улучшение таких секторов, как образование, оборона, здравоохранение, сельское хозяйство, коммунальные услуги и общественный транспорт.
  • Отправляйтесь на новые подвиги, например, на исследование космоса
  • Оказаниепомощи при стихийных бедствиях2

Самый большой источник доходов федерального правительства – это доходы его жителей.В 2018 году, последнем году, за который имеются данные, IRS собрало почти 3 триллиона долларов в виде поступлений, из которых частные лица, поместья и трасты внесли 1,57 триллиона долларов.3  Когда люди работают в компании, группе компаний или на себя, они получают компенсацию за оказанные ими услуги. В основном им платят наличными, чеками или прямым переводом на их банковские счета.

Рабочие получают свои заработки либо в виде чистого дохода, либо в виде валового дохода. Чистая прибыль – это общая сумма заработка за вычетом федерального налога, что означает, что компания или плательщик удержал налог и уплатил его правительству от имени работника. Валовой доход включает общую сумму дохода, и работник должен будет заплатить государству причитающуюся ему сумму.

Налог, удерживаемый с дохода, известен как федеральный подоходный налог.Все деньги, заработанные в виде заработной платы, оклада, денежных подарков от работодателя, дохода от бизнеса, чаевых, дохода от азартных игр, бонусов или пособия по безработице, считаются доходом для целей федерального налогообложения.1

Федеральный подоходный налог основан на прогрессивной системе налогообложения , при которой лица с более высокими доходами облагаются налогом по более высокой ставке. Налогоплательщики, которые зарабатывают ниже годового порога, установленного правительством, будут платить минимальные налоги или вообще не будут платить, в то время как работники, зарабатывающие шестизначные суммы или более в год, имеют обязательную налоговую ставку, которая применяется к их доходу. Ставка налога, применяемая к каждому физическому лицу, устанавливается в пределах предельной налоговой категории, которая показывает самую высокую ставку налога, подлежащую уплате с полученного дохода. Фактически, размер налогооблагаемого дохода, который человек получает, определяет, в какую налоговую категорию он попадет.

В таблице ниже показаны предельные налоговые категории для плательщиков единого налога или налогоплательщиков, состоящих в браке путем отдельной подачи документов.

Источник: Налоговая служба.45

Предельная ставка налога относится к налогу применяется на следующем долларе налогоплательщика заработал. Если налогоплательщик не входит в нижнюю предельную группу 10%, он будет иметь две или более предельных налоговых категорий. Лицо, не состоящее в браке и зарабатывающее 80 000 долларов в год, попадает под предельную налоговую категорию 22%. Это означает, что налогоплательщик будет нести ответственность за уплату налогов в размере 13 459 долларов США в 2019 году, разбивка которых показана в таблице ниже.

Однако обратите внимание, что, хотя предельная ставка составляет 22%, эффективная ставка налога составляет 16,8%. Эта цифра получается путем деления дохода (80 000 долларов США) на сумму налоговой накладной (13 459 долларов США). Эффективная налоговая ставка – это фактическая ставка, которую физическое лицо в конечном итоге будет платить правительству.

Подоходный налог и федеральный подоходный налог

Важно различать общие понятия подоходного налога и федерального подоходного налога.В Соединенных Штатах правительства на уровне штата могут также взимать подоходный налог в дополнение к федеральным подоходным налогам.Не все штаты ввелиподоходный налог на уровне штата .В штатах Вашингтон, Техас, Флорида, Аляска, Невада, Южная Дакота и Вайоминг нет подоходного налога.Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом только дивиденды и процентный доход и не применяют налоги к заработной плате, прибыли или другому доходу.6