Как заполнить форму W-4 в 2021 году


Как правильно заполнить форму W-4?Это налоговая форма, называемаясвидетельством об удержании налогов сотрудникаW-4, которую работодатель передает вам, когда вы начинаете новую работу.  Если налоговые формы наполняют вас страхом – вы их не понимаете, вы боитесь того, что произойдет, если вы сделаете ошибку – просто продолжайте читать.Форма W-4 была полностью переработана в 2020 году и теперь содержит пять вместо семи разделов, которые необходимо заполнить;Эта статья объяснит, что такое W-4, и расскажет, как заполнять новую форму построчно.


Ключевые выводы

  • То, как вы заполняете форму IRS W-4 (Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотрудника), определяет размер налога, удерживаемого вашим работодателем из вашей зарплаты.
  • Вы хотите точно заполнить форму, чтобы из вашей зарплаты удерживалась правильная сумма подоходного налога; в противном случае вы можете оказаться в долгу перед налоговой службой при подаче налоговой декларации. 
  • Форма W-4 была полностью переработана в 2020 году и теперь содержит пять вместо семи разделов, которые необходимо заполнить; Причина изменения заключалась в том, чтобы упростить для налогоплательщиков заполнение формы.

Для чего используется форма W-4?

Вы заполняете форму W-4, чтобы ваш работодатель удерживал правильную сумму подоходного налога из вашей зарплаты.  Если у вас есть бухгалтер или другой составитель налоговой декларации, подтвердите с ними свои решения, прежде чем подавать форму.

То, как вы заполняете форму W-4 « Свидетельствооб  удержании налогов», определяет, сколько налогов ваш работодатель удержит из вашей зарплаты.Ваш работодатель отправляет деньги, удерживаемые с вашей зарплаты, в налоговую службу (IRS) вместе с вашим именем и номером социального страхования (SSN).Удержание засчитывается для оплаты годового счета по подоходному налогу, который вы рассчитываете при подаче налоговой декларации в апреле.Вот почему форма W-4 запрашивает идентификационную информацию, такую ​​как ваше имя, адрес и номер социального страхования.

Вы можете потребовать  освобождения  от удержания любых денег, если вы не имели налоговой задолженности в течение предыдущего года и ожидаете нулевых налоговых обязательств в следующем году.

2020 Изменения в Форме W-4

IRS представило новую версию формы W-4 в 2020 году.2  Это была первая серьезная переработка формы с моментаподписанияЗакона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в декабре 2017 года;TCJA внесла серьезные изменения в удержание налогов для сотрудников.

Фактически, обновление W-4 и налоговые изменения после TCJA могут быть причиной еще раз взглянуть на W-4, который вы подали обратно, когда впервые пришли к своему работодателю, и посмотреть, нужно ли вам вносить изменения. Еще одна причина пересмотреть форму W-4: что вы узнаете, когда заполняете свои текущие налоговые формы, особенно если вы обнаруживаете, что из вашей зарплаты было удержано недостаточно средств, и теперь вы должны деньги IRS. Также полезно обновлять свой W-4 каждый раз, когда у вас происходят большие перемены в жизни. Например, добавление ребенка, брак или развод, или если вы начинаете внештатную работу на стороне.

Версия формы W-4 2020 года исключает возможность требовать личные надбавки.2  Раньше к W-4 прилагался Лист личных пособий, который помогал вам определить, на сколько пособий нужно претендовать. Чем больше пособий вы запросите, тем меньше работодатель удержит из вашей зарплаты и чем меньше вы потребуете, тем больше будет удерживать ваш работодатель. Раньше надбавки были слабо привязаны к личным и иждивенческим льготам, указанным в вашей налоговой форме. Хотя стандартный вычет был удвоен в результате TCJA, личные и иждивенческие льготы были отменены.

Новая форма призвана упростить процесс заполнения как сотрудниками, так и работодателями, удерживающими налоги.В нем пять разделов для заполнения по сравнению с семью разделами из версии до 2020 года.

Как читать и заполнять форму W-4: пошаговое руководство

Все страницы формы W-4 доступны на веб-сайте IRS.

Если вы одиноки или состоите в браке с супругом, который не работает, у вас нет иждивенцев, есть доход только от одной работы и вы не претендуете на налоговые льготы или вычеты (кроме стандартного вычета ), заполняя W- 4 очень прост.С 2020 года все, что вам нужно сделать, это указать свое имя, адрес, номер социального страхования, статус регистрации, а также подписать и поставить дату в форме.

Если ваша налоговая ситуация более сложная, вам необходимо будет предоставить информацию о иждивенцах, доходах вашего супруга (-и), дополнительном доходе и любых налоговых льготах и ​​удержаниях, которые вы планируете требовать.

Вот как работает заполнение формы.

Шаг 1. Предоставьте свою информацию

Укажите свое имя, адрес, регистрационный статус и номер социального страхования.Легкий.Вашему работодателю нужен ваш номер социального страхования, чтобы при отправке удержанных из вашей зарплаты денег в IRS этот платеж надлежащим образом применялся к вашему ежегодному счету подоходного налога.После завершения этого шага, индивидуальным заявителям с простой налоговой ситуацией, как описано выше, нужно только подписать и поставить дату в форме, и они готовы.

Всем остальным придется сделать еще несколько шагов.

Краткий обзор

Если вы вообще не отправляете форму W-4, IRS требует, чтобы ваш работодатель удерживал по самой высокой ставке.

Шаг 2. Добавьте несколько рабочих мест или работающего супруга

Переходите к шагу два, если у вас более одной работы или ваш статус подачи – совместная подача документов в браке и ваш супруг работает.Если это относится к вам, у вас есть три варианта, из которых вы можете выбрать один:

Вариант А

Воспользуйтесь онлайн-оценщиком налоговых удержаний IRS ивключите оценку на четвертом шаге (поясняется ниже), когда это применимо.

Вариант Б

Заполните рабочий лист нескольких заданий, который представлен на третьей странице формы W-4, и введите результат на шаге 4 (c), который поясняется ниже.Он представлен на третьей странице формы W-4, которую ваш работодатель должен был предоставить вам, или вы можете загрузить ее из IRS. IRS рекомендует заполнять рабочий лист только на одном W-4, а результат следует вводить только для наиболее высокооплачиваемой работы, чтобы получить наиболее точное удержание.2

При заполнении рабочего листа для нескольких вакансий первое, что вам нужно будет различить, это то, есть ли у вас две работы (включая вас и вашего супруга) или три или больше.Если у вас и вашего супруга одна работа, заполните строку 1 формы.Аналогичным образом, если у вас две работы и ваш супруг не работает, вы также должны заполнить строку 1.

Чтобы точно заполнить строку 1, вам необходимо использовать графики, представленные на четвертой странице формы W-4.Эти графики разделены по статусу регистрации, поэтому вам нужно будет выбрать правильный график в зависимости от того, как вы подаете налоговую декларацию.В левом столбце указаны суммы в долларах для более высокооплачиваемого супруга, а в верхней строке указаны суммы в долларах для супруга с более низким доходом.

Например, давайте посмотрим на человека, состоящего в браке, совместно подающего документы. Предполагая, что супруг A зарабатывает 80 000 долларов в год, а супруг B зарабатывает 50 000 долларов в год, супругу A нужно будет выбрать 8 420 долларов (пересечение строки от 80 000 до 99 999 долларов в левом столбце и столбца от 50 000 до 59 999 долларов в верхней строке) для заполнения. в строке 1 рабочего листа для нескольких вакансий.

Если у вас вместе с супругом (-ой) работает три или более рабочих места, вам нужно будет заполнить вторую часть рабочего листа для нескольких рабочих мест.Сначала выберите самую высокооплачиваемую работу и вторую по величине оплачиваемую работу.Используйте графики на странице 4, чтобы подсчитать сумму, которую нужно добавить к строке 2a на странице 3. Этот шаг аналогичен приведенному выше примеру, за исключением того, что вы используете вторую по величине оплачиваемую работу в качестве «низкооплачиваемой работы».

Затем вам нужно сложить заработную плату на двух самых высоких должностях.Используйте эту цифру для «более высокооплачиваемой работы» на графике со страницы 4, в то время как используйте заработную плату на третьей работе как «низкооплачиваемую работу».Введите сумму из графика в строку 2b на странице 3 и сложите строки 2a и 2b вместе, чтобы получить 2c.

Например, предположим, что у супруга А есть две работы, зарабатывающие 50 000 и 15 000 долларов, а у супруга Б работа за 40 000 долларов. Супруг А должен ввести 3 570 долларов в строку 2а (пересечение строки 50 000–59 999 долларов из левого столбца и столбца 40 000–49 999 долларов из верхней строки). Складывая 50 000 и 40 000 долларов, чтобы получить в сумме 90 000 долларов, супруга А внесет 3260 долларов в строку 2c (пересечение строки от 80 000 до 99 999 долларов из левого столбца и столбца от 10 000 до 19 999 долларов из верхней строки). Сложив эти две суммы вместе, мы получим 6830 долларов по строке 2c.

Вам нужно будет ввести количество периодов заработной платы в году на самой высокооплачиваемой работе в строке 3 Таблицы работы с несколькими вакансиями.Например, 12 для ежемесячного, 26 для двухнедельного или 52 для еженедельного.Разделите годовую сумму в строке 1 (для двух работ) или в строке 2c (для трех или более рабочих мест) на количество периодов оплаты.Введите эту цифру в строку 4 рабочего листа по нескольким работам, а также в строку 4c формы W-4.

Вариант C

Установите флажок в опции C, если всего два задания, и проделайте то же самое на W-4 и для другого задания.Выбор этого варианта имеет смысл, если на обеих должностях одинаковая заработная плата, в противном случае может удерживаться больше налогов, чем необходимо.

Шаг 3. Добавьте иждивенцев

Если у вас есть иждивенцы, заполните третий шаг, чтобы определить ваше право на получение налогового кредита на ребенка и кредита для других иждивенцев.Плательщики единого налога, которые зарабатывают менее 200 000 долларов, или лица, состоящие в совместном браке и зарабатывающие менее 400 000 долларов, имеют право на получение детской налоговой скидки.4

Технически определение иждивенца в IRS довольно сложно (подробности см. Впубликации IRS 501 ), но краткий ответ заключается в том, что это соответствующий ребенок или соответствующий родственник, который живет с вами и которого вы поддерживаете финансово.

Умножьте количество подходящих детей в возрасте до 17 лет на 2000 долларов, а количестводругих иждивенцев на 500 долларов.Добавьте сумму двух в долларах к третьей строке.

Шаг 4: добавьте другие корректировки

В этом разделе IRS хочет знать, хотите ли вы, чтобы из вашей зарплаты была удержана дополнительная сумма.  «Конечно, нет. Вы и так забираете достаточно моих денег », – думаете вы. Но информация, которую вы предоставили в предыдущих разделах, может привести к тому, что ваш работодатель удержит слишком маленький налог в течение года. Если они удерживают слишком мало, в апреле вы получите большой налоговый счет и, возможно, штрафы и проценты за недоплату. В этом случае попросите своего работодателя удерживать дополнительные деньги с каждой зарплаты, чтобы этого не произошло.

Как узнать, может ли это случиться? Одна из вероятных причин – если вы получили значительный доход, указанный в выплаты процентов, дивидендов или дохода от самозанятости – из этих источников дохода не удерживается подоходный налог. Вам также может понадобиться использовать этот раздел, если вы все еще работаете, но получаете пенсионные пособия по предыдущей работе или пенсионные пособия по социальному обеспечению.

Четвертый шаг W-4 позволяет вам удерживать дополнительные суммы, заполнив один или несколько из следующих трех разделов:

4 (а)

Если вы ожидаете получить доход «не от работы», который не подлежит удержанию, например, с дивидендов или пенсионных счетов, введите сумму в этом разделе.

4 (б)

Заполните этот раздел, если вы планируете требовать вычеты (например, детализированные вычеты ), отличные от стандартного вычета, и хотите уменьшить свои удержания.Чтобы оценить ваши вычеты за 2020 год, используйте Таблицу вычетов, представленную на третьей странице формы W-4.

4 (в)

Этот раздел позволяет вам удерживать любые дополнительные налоги из вашей заработной платы в каждый платежный период, включая любые суммы из Таблицы нескольких рабочих мест, приведенной выше, если это относится к вам.

Шаг 5: подпишите и поставьте дату в форме W-4

Хотя подписание и датирование W-4 – самый простой шаг, он не менее важен, чем любой другой.В форме указано: «Под страхом наказания за лжесвидетельство я заявляю, что я изучил этот сертификат и, насколько мне известно и верю, он является верным, правильным и полным».Вы должны поставить свою подпись под этим заявлением, где сказано: «Подпись сотрудника».Затем введите дату справа.Это не действует, пока вы этого не сделаете.

Когда вам нужна новая форма W-4

Как правило, ваш работодатель не отправляет форму W-4 в IRS.После использования его для определения вашего удержания компания подаст его.Вам нужно заполнить новую форму W-4 только в том случае, если вы начнете новую работу в 2021 году или если вы хотите изменить размер удержания из вашей заработной платы.

Краткий обзор

Вы можете изменить размер удержания в любое время, подав новую форму W-4 своему работодателю.

Некоторые ситуации, когда вам может потребоваться сменить W-4, включают: вступление в брак или развод, добавление ребенка в семью или поиск второй работы.Вы также можете подать новую форму W-4, если обнаружите, что удерживали слишком много или слишком мало в предыдущем году, когда готовите свою годовую налоговую декларацию, и ожидаете, что ваши обстоятельства будут аналогичными в текущем  налоговом году.  Ваши изменения W-4 вступят в силу в течение следующих одного-трех периодов оплаты – после того, как ваша компания обновит вашу информацию в системе расчета заработной платы.

Особые соображения при заполнении формы W-4

Если вы начинаете работу в середине года и не работали ранее в этом году, вот налоговая складка, которая может сэкономить вам деньги: если вы будете трудоустроены не более 245 дней в году, попросите в письменной форме, чтобы ваш работодатель использовал метод неполного года для расчета удержания.Базовая формула удержания предполагает трудоустройство в течение всего года, поэтому без использования метода неполного года у вас будет слишком много удержаний, и вам придется подождать до уплаты налогов, чтобы вернуть деньги.

Суть

Важно правильно заполнить форму W-4, потому что IRS требует, чтобы люди платили налоги на свой доход постепенно в течение года. Если у вас слишком мало удержанного налога, вы можете задолжать Налоговому управлению США в апреле удивительно большую сумму плюс проценты и штрафы за недоплату налогов в течение года.

В то же время, если у вас удерживается слишком много налогов, ваш ежемесячный бюджет будет меньше, чем нужно. Кроме того, вы дадите правительству беспроцентную ссуду, когда вы сможете сэкономить или инвестировать эти дополнительные деньги и получить прибыль – и вы не получите обратно свои переплаченные налоги до следующего года, когда вы подадите налоговую декларацию и получать возврат. В этот момент деньги могут показаться неожиданными, и вы можете использовать их менее разумно, чем если бы они приходили постепенно с каждой зарплатой.