Финансовая энциклопедия

Правило 5 лет: Определение для Roth, Traditional и унаследованных IRA

Опубликовано · Обновлено

Что такое правило 5 лет?

Правило 5 лет — это понятие, относящееся к индивидуальным пенсионным счетам (IRA) и регулирующее снятие средств с этих счетов. Однако важно отметить, что существуют различные вариации правила 5 лет, которые применяются к определенным типам IRA: Roth IRAs, Traditional IRAs и Inherited IRAs.

Как работает правило 5 лет

Roth IRAs

Для Roth IRA правило 5 лет определяет, когда вы можете снять доходы со счета без уплаты налогов или штрафов. Чтобы получить право на безналоговое и штрафное снятие средств, необходимо выполнить два условия:

  1. Вам должно быть не менее 59½ лет.
  2. Roth IRA должна быть открыта и храниться не менее пяти налоговых лет.

Важно отметить, что взносы в Roth IRA могут быть изъяты в любое время без штрафа, поскольку эти взносы состоят из денег после уплаты налогов.
Пятилетний срок начинает отсчитываться с момента вашего первого взноса в любой Roth IRA, включая конвертацию средств из традиционной IRA в Roth IRA. Если вы снимете доходы или конвертируете средства из Roth IRA до истечения пятилетнего периода, такое снятие будет считаться неквалифицированным распределением и может быть обложено налогами и штрафами.

Традиционные IRA

Согласно правилу 5 лет для традиционных ИРА, получатели, унаследовавшие традиционные ИРА, обычно могут избежать обычного 10-процентного штрафа за досрочное снятие средств, выплаченных до достижения возраста 59½ лет. Однако с выведенных средств придется заплатить подоходный налог по обычной налоговой ставке получателя.
Как правило, у нового владельца унаследованной традиционной IRA есть несколько вариантов. Он может перевести средства на другой счет, обналичить IRA единовременно или воспользоваться комбинацией этих способов. Взносы в унаследованный традиционный IRA все еще можно делать в течение пяти лет, но по истечении этого срока бенефициар должен вывести все активы.

Унаследованные IRA

Правило 5 лет также применяется к унаследованным IRA, которые могут быть как традиционными, так и Roth IRA. Бенефициары унаследованных IRA должны ежегодно получать минимальные выплаты, называемые обязательными минимальными выплатами (Required Minimum Distributions, RMDs).
Согласно Закону SECURE, бенефициары, не являющиеся супругами, обязаны снять все средства с унаследованной IRA в течение 10 лет после смерти первоначального владельца. До принятия Закона SECURE у бенефициаров была возможность растянуть период распределения и отсрочить уплату налогов с выплат.
Налоговый режим выплат из унаследованной IRA зависит от типа унаследованной IRA и родства бенефициара с покойным. Если унаследованный IRA является Roth IRA и счет не удерживался первоначальным владельцем в течение как минимум пяти налоговых лет, доходы или проценты от распределения могут облагаться налогом.

Пример

Давайте рассмотрим пример, иллюстрирующий правило 5 лет. Предположим, что человек открывает Roth IRA в январе 2020 года и делает свой первый взнос. В январе 2022 года он решает снять часть прибыли со счета. Поскольку Roth IRA был открыт в течение как минимум пяти налоговых лет (2020, 2021, 2022, 2024 и 2024), человек может снять деньги без налогов и штрафов, пока ему не исполнится 59½ лет.
Однако если бы человек снял средства в январе 2021 года, до истечения пятилетнего периода, то снятие средств было бы расценено как неквалифицированное распределение, которое может быть обложено налогами и штрафами.

Особые соображения

Очень важно проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы полностью понять последствия правила 5 лет и то, как оно применяется к вашей конкретной финансовой ситуации. Они могут предоставить индивидуальные рекомендации, основанные на ваших индивидуальных обстоятельствах, и помочь вам принять обоснованные решения в отношении ваших IRA.
Помните, что налоговые законы и правила могут меняться с течением времени, поэтому важно быть в курсе любых обновлений или изменений в Правиле 5 лет, которые могут повлиять на ваши стратегии пенсионного планирования.

Вопросы и ответы по правилу 5 лет

  1. Применяется ли правило 5 лет как к Roth, так и к традиционным IRA?
    • Да, правило 5 лет применяется как к Roth, так и к традиционным IRA, но конкретные требования и последствия могут отличаться.
  2. Могу ли я снять взносы с Roth IRA в любое время?
    • Да, вы можете снять взносы с Roth IRA в любое время без штрафа, если вы снимаете только внесенную сумму, а не прибыль.
  3. Что произойдет, если я нарушу правило 5 лет для Roth IRA?
    • Нарушение правила 5 лет для Roth IRAs может привести к неквалифицированному распределению, что повлечет за собой налоги и штрафы.
  4. Существуют ли исключения из правила 5 лет для Roth IRA
  5. Да, существуют определенные исключения из правила 5 лет для Roth IRA. Квалифицированные покупатели первого жилья и лица с определенными формами инвалидности или медицинскими расходами могут иметь право на бесштрафное снятие средств до достижения возраста 59½ лет.
  6. Можно ли отменить правило 5 лет?
    • Нет, правило 5 лет не может быть сброшено. Как только часы начинают тикать с вашего первого взноса в Roth IRA, они продолжают тикать независимо от последующих взносов или конвертации.
  7. Применяется ли правило 5 лет к пенсионным планам, финансируемым работодателем?
    • Нет, правило 5 лет распространяется только на индивидуальные пенсионные счета (IRA). Пенсионные планы, финансируемые работодателем, такие как 401(k)s или 403(b)s, имеют свои собственные правила и положения, касающиеся снятия средств.

Заключение

Понимание правила 5 лет имеет решающее значение для эффективного управления вашими пенсионными накоплениями в IRA. Независимо от того, являетесь ли вы владельцем Roth IRA, традиционного IRA или унаследованного IRA, правило 5 лет определяет сроки и налоговые последствия снятия средств. Ознакомившись с конкретными требованиями и исключениями из правила 5 лет, вы сможете принимать взвешенные решения, оптимизируя свои стратегии пенсионного планирования. Не забудьте проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы убедиться, что вы соблюдаете все применимые правила, и получить индивидуальные рекомендации с учетом ваших уникальных обстоятельств.

Вопросы и ответы

…

Вопросы и ответы по правилу 5 лет

Применяется ли правило 5 лет как к Roth, так и к Traditional IRA?

Да, правило 5 лет применяется как к Roth, так и к традиционным IRA, но конкретные требования и последствия могут отличаться.

Могу ли я снять взносы с Roth IRA в любое время?

Да, вы можете снять взносы с Roth IRA в любое время без штрафа, при условии, что вы снимаете только внесенную сумму, а не прибыль.

Что произойдет, если я нарушу правило 5 лет для Roth IRA?

Нарушение правила 5 лет для Roth IRAs может привести к неквалифицированному распределению, что повлечет за собой налоги и штрафы.

Существуют ли исключения из правила 5 лет для Roth IRAs?

Да, существуют определенные исключения из правила 5 лет для Roth IRA. Квалифицированные покупатели первого жилья и лица с определенными формами инвалидности или медицинскими расходами могут иметь право на бесштрафное снятие средств до достижения возраста 59½ лет.

Можно ли отменить правило 5 лет?

Нет, правило 5 лет не может быть отменено. Как только часы начинают тикать с вашего первого взноса в Roth IRA, они продолжают тикать независимо от последующих взносов или конвертации.

Применяется ли правило 5 лет к пенсионным планам, финансируемым работодателем?

Нет, правило 5 лет относится только к индивидуальным пенсионным счетам (IRA). Пенсионные планы, финансируемые работодателем, такие как 401(k)s или 403(b)s, имеют свои собственные правила и положения, касающиеся снятия средств.

Каковы требования к распределению средств для унаследованных IRA?

Согласно Закону SECURE, бенефициары унаследованных IRA, не являющиеся супругами, обязаны снять все средства со счета в течение 10 лет после смерти первоначального владельца. К супружеским бенефициарам и некоторым назначенным бенефициарам, имеющим право на получение наследства, могут применяться другие правила. Важно проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы понять конкретные требования к распределению средств по унаследованным IRA в зависимости от вашей ситуации.
Обратите внимание, что эти часто задаваемые вопросы содержат общую информацию и не должны рассматриваться как индивидуальные финансовые или налоговые рекомендации. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом, чтобы разобраться в ваших конкретных обстоятельствах и обеспечить соблюдение действующих правил.


Похожие статьи