Что такое форма 8396: Кредит на уплату процентов по ипотеке?

Форма 8396 — это форма Налогового управления (IRS), используемая домовладельцами для получения кредита по ипотечным процентам. Цель кредита по ипотечным процентам — помочь налогоплательщикам с низким уровнем дохода приобрести жилье в собственность. Чтобы иметь право на этот кредит, люди должны получить сертификат ипотечного кредита (MCC) от агентства штата или местного правительства. Кредит на оплату процентов по ипотеке призван поддержать людей с низким и средним уровнем дохода в их стремлении стать владельцами жилья, позволяя им ежегодно получать кредит на часть уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может подать форму 8396: Кредит на уплату процентов по ипотеке?

Любое лицо, получившее MCC от агентства штата или местного правительства, имеет право подать форму 8396. Как правило, MCC предоставляются только лицам с низким и средним уровнем дохода, которые получают новую ипотеку для покупки основного жилья. MCC выдаются в рамках программ квалифицированных ипотечных кредитных сертификатов.
Те, кто имеет право на получение кредита, могут заявить о нем каждый год, используя форму 8396 и указывая часть уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Как подать форму 8396: Кредит на уплату процентов по ипотеке

При заполнении формы 8396 заявитель должен указать конкретные данные, включая свое имя, название эмитента MCC, номер и дату выдачи сертификата, а также номер социального страхования.
В части I формы необходимо определить размер кредита по ипотечным процентам за текущий год. В MCC будет указана применимая ставка для расчета кредита.
Налоговое управление устанавливает максимальный лимит в 2000 долларов в год для кредита по ипотечным процентам. Часть II формы используется для определения переноса кредита на следующий год.
Форму 8396 можно найти на сайте IRS. После заполнения форму следует приложить к федеральной налоговой декларации (форма 1040, форма 1040-SR или форма 1040-NR).
Если есть неиспользованный кредит, который можно перенести на будущее, важно сохранить копию формы 8396 для использования в будущем.

Особые указания при подаче формы 8396: Кредит на уплату процентов по ипотеке

Существуют определенные ограничения, связанные с заявлением кредита по ипотечным процентам. Объект недвижимости должен отвечать определенным требованиям по цене и стоимости в соответствии с местным рынком жилья. Кроме того, недвижимость должна находиться в юрисдикции агентства, выдавшего кредит, и служить основным местом жительства налогоплательщика.
Налогоплательщики, включающие свои вычеты в Таблицу А, должны уменьшить свой вычет по процентам по ипотеке на сумму заявленного кредита.
Если ипотека рефинансируется, может быть выдан новый ипотечный кредитный сертификат. Кроме того, домовладельцы, которые продают свое жилье в течение девяти лет, могут быть обязаны погасить часть ранее выданного кредита.

Форма 8396: Кредит на уплату процентов по ипотеке в сравнении с формой 1098: Заявление о процентах по ипотеке

Важно отметить различие между формой 8396: Mortgage Interest Credit и Form 1098: Mortgage Interest Statement. Форма 1098 содержит информацию о сумме процентов по ипотеке и сопутствующих расходах, уплаченных в течение налогового года, и обычно выдается банками и финансовыми учреждениями. Сумма процентов по ипотеке, указанная в MCC, обычно совпадает с суммой, указанной в графе 1 формы 1098.
Понимая назначение и порядок заполнения формы 8396, лица, имеющие на это право, могут воспользоваться кредитом по ипотечным процентам, чтобы сделать приобретение жилья более доступным. Важно внимательно изучить рекомендации IRS и проконсультироваться с налоговым специалистом или консультантом, чтобы обеспечить точность заполнения и соблюдение всех соответствующих правил.
Обратите внимание, что представленная здесь информация основана на статье Investopedia «What Is Form 8396: Mortgage Interest Credit? Как использовать» и предназначена только для информационных целей. Она не заменяет профессиональной налоговой консультации. Конкретные правила и требования к заполнению формы 8396 могут отличаться в разных странах, включая Россию. Поэтому рекомендуется проконсультироваться с местным налоговым экспертом или обратиться в налоговые органы России для получения точной информации по конкретной стране.

Вопросы и ответы

Кто имеет право подавать форму 8396?

Лица, получившие ипотечный кредитный сертификат (MCC) от агентства штата или местного правительства, имеют право подать форму 8396. MCC обычно выдаются лицам с низким и средним уровнем дохода, которые получают новую ипотеку для приобретения основного жилья.

Какая сумма процентов по ипотеке может быть заявлена в качестве кредита?

Максимальный лимит кредита по ипотечным процентам составляет 2 000 долларов в год. Точная сумма кредита зависит от выданного ипотечного кредитного сертификата (MCC) и применимой ставки, указанной в сертификате.

Какая информация требуется при подаче формы 8396?

При подаче формы 8396 вам необходимо указать свое имя, название эмитента MCC, номер и дату выпуска сертификата, а также номер социального страхования. Эти данные необходимы для того, чтобы точно заявить о кредите по ипотечным процентам.

Могу ли я перенести неиспользованный кредит?

Да, если у вас есть неиспользованный кредит, вы можете перенести его на следующий год. Часть II формы 8396 используется для расчета и определения суммы переносимого кредита.

Существуют ли какие-либо ограничения для получения кредита по ипотечным процентам?

Да, есть определенные ограничения, которые необходимо учитывать. Недвижимость должна соответствовать определенным требованиям по цене и стоимости по отношению к местному рынку жилья. Кроме того, недвижимость должна находиться в пределах юрисдикции агентства, выдавшего кредит, и служить вашим основным местом жительства. Если вы включаете свои вычеты в таблицу A, вы должны уменьшить свой вычет по ипотечным процентам на сумму заявленного кредита.

Что произойдет, если я рефинансирую свою ипотеку?

При рефинансировании ипотеки вам может быть выдан новый ипотечный кредитный сертификат (MCC). Важно обновить свои записи и предоставить необходимую информацию для нового MCC при подаче формы 8396. Имейте в виду, что рефинансирование может повлиять на сумму кредита, на которую вы можете претендовать.

Что делать, если я продам свой дом после получения кредита по ипотечным процентам?

Если вы продадите свой дом в течение девяти лет после получения ипотечного процентного кредита, от вас могут потребовать погасить часть ранее выданного кредита. Важно понимать условия погашения и проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы обеспечить соблюдение требований по погашению.
Обратите внимание, что эти часто задаваемые вопросы предназначены для общего руководства и основаны на информации, содержащейся в статье «Что такое форма 8396: Mortgage Interest Credit? Как использовать» на сайте Investopedia. Для получения точной информации по конкретной стране рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налогообложению или обратиться к официальным руководствам и нормативным документам, предоставленным налоговыми органами вашей страны, например, IRS в США или соответствующим налоговым органом в России.