Стоимость перевода денежных средств (FTP)

Что такое Стоимость перевода денежных средств (FTP)?

Трансфертное ценообразование денежных средств (FTP) – это система, используемая для оценки того, как финансирование увеличивает общую прибыльность компании. FTP видит свое наиболее важное применение в банковской сфере, где финансовые учреждения используют FTP как способ анализа сильных и слабых сторон фирмы внутри учреждения. Трансфертное ценообразование также может помочь в определении прибыльности различных продуктовых линеек, предлагаемых банком, производительности филиалов и оценки эффективности процессов.

Обратите внимание, что FTP отличается от трансфертного ценообразования , практики бухгалтерского учета, которая представляет собой подразумеваемые цены, которые одно подразделение компании взимает с другого подразделения за товары и услуги.

Краткая справка

  • FTP – это метод, используемый для измерения того, как финансирование способствует общей прибыльности фирмы.
  • Большинство глобальных регулирующих органов не включили анализ FTP в комплексную отчетность банковского регулирования.
  • FTP остается важным показателем для внутреннего анализа с несколькими нормативными документами, содержащими лучшие отраслевые практики.
  • Односкоростной и многоскоростной методы обеспечивают две основные системы для внутреннего анализа FTP.

Методы FTP

FTP – важная метрика отчетности, используемая в анализе и отчетности банковского управления. Это требует объединения информации по активам и пассивам. Обычно он также анализируется вместе с управлением активами / пассивами . Кроме того, его можно оценивать наряду с другими показателями, такими как чистая прибыль или чистая процентная маржа.

В банковской сфере используются различные методологии FTP. Два из самых основных методов включают односкоростной и многоскоростной. Единая ставка дает полное представление об активах и обязательствах по срокам погашения. При использовании метода единой ставки всем активам и обязательствам назначается единая ставка передачи, независимо от характера продукта.

При мульти-процентном методе активы и обязательства разбиваются на дополнительные группы на основе выбранных характеристик. При использовании метода нескольких ставок руководство может более детально рассматривать риски. Методология нескольких ставок часто применяется для разбивки продуктов и сроков погашения. В таких случаях некоторые из более подробных деталей рассмотрения могут также включать спред ликвидности финансирования, спред условной ликвидности, кредитный спред, опционный спред и базовый спред.

Графики трансфертных цен

Графики FTP являются частью всех методологий с диаграммами, представляющими объединенные данные по активам и обязательствам. В целом, он показывает связь между доходностью до погашения и временем до погашения. Графики можно настроить в зависимости от методологии и требований к отчету. Внутри финансовых учреждений будет интерфейс, который включает все высокоуровневые показатели FTP, которым они следуют.

Пример из реального мира

Многие банки используют графики FTP для анализа финансирования по местоположению. В этом примере руководство банка будет использовать FTP для определения прибыльности средств в отдельных подразделениях. Этот анализ учитывает депозиты, вносимые каждым отделением, сумму, предоставленную в виде ссуд, а также количество клиентов, обслуживаемых этим местом. Если конкретное подразделение постоянно отстает от установленных базовых показателей или сообщает о значительном снижении, это может привести к решению о закрытии филиала. Если филиал закрывается, он обычно переводит учетные записи и ресурсы в другое близлежащее место.

После финансового кризиса 2008 года правительственный Закон о реформе Додда-Франка был в первую очередь сосредоточен на увеличении регулируемого уровня ликвидного капитала, чтобы помочь снизить риски в крупнейших банках. Анализ трансфертного ценообразования денежных средств также привлек повышенное внимание руководителей банков, но руководство было введено более неформально, а не предписано.

Согласно Moody’s , по состоянию на 2019 год, некоторые из ведущих регуляторных прецедентов в отношении передовой практики трансфертного ценообразования включают прецеденты, созданные в письме Федеральной резервной системы США SR16-3 .